Ухвала суду № 58167374, 10.04.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/7442/15-к

1-кс/755/1414/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "10" квітня 2015 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Бурячек О.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Наумця С.О., представника ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл" ОСОБА_3 розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32014100040000123 від 08.12.2014 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що містить банківську таємницю, яка знаходиться в ТОВ "Онур Конструкціон Інтернейшнл".

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ "Генпрофбуд" (ЄДРПОУ: 37588603) в період 01.01.2013 року по 31.08.2014 року, здійснюючи господарську діяльність з проведення спеціалізованих будівельних робіт, відобразили в податковому обліку підприємства операції з придбання будівельних матеріалів та будівельних робіт у підприємства, яке здійснювало фіктивну господарську діяльність - ТОВ "БК "Гефест Альянс" (ЄДРПОУ: 37312719).

Вказаним діями службові особи ТОВ "Генпрофбуд" безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 435 519 грн. та податку на додану вартість на суму 457 388 грн. Всього на загальну суму 891 907 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2013 року по грудень 2014 року підприємство ТОВ "Генпрофбуд" проводило фінансово-господарські операції з ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл".

02.02.2015 СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві на адресу підприємства ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл" в порядку ст. 93 КПК України направлено запит, щодо надання копій фінансово-господарських документів ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл" по взаємовідносинах з ТОВ "Генпрофбуд".

На запит СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві підприємство ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл" документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах не надало.

З огляду на вищезазначене у кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів підприємства ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл" (ЄДРПОУ: 32851616) по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ "Генпрофбуд" (ЄДРПОУ: 37588603). Вказані документи мають значення для кримінального провадження і є процесуальними джерелами доказів, за допомогою яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню. Іншим чином отримати вказані документи, як вилучити їх у службових осіб ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл", неможливо.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл", в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ "Генпрофбуд", а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації) рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); видаткові касові ордери; картки складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; акти приймання виконаних будівельних, підрядних робіт за типовою формою № КБ-2в; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за типовою формою № КБ-3; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; а також копії інших документів, які складалися під час виконання вказаних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2013 року по 31.08.2014 року.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Наведені документи мають істотне значення для розслідування кримінального провадження № 32014100040000123.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл" було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, представника особи у якої знаходяться зазначені вище документи, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл", а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Наумця С.О. - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Наумцю Сергію Олександровичу, тимчасовий доступ до речей і документів, та дозволити їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ "Онур Конструкціон Інтернешнл" (ЄДРПОУ: 32851616, Київська область, м. Яготин, вул. Незалежності, 67-А, кім. 41) в яких відображені операції з придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ "Генпрофбуд" (ЄДРПОУ: 37588603) за період з 01.01.2013 року по 31.08.2014 року, а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації), рахунки - фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); видаткові касові ордери; картки складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; акти приймання виконаних будівельних, підрядних робіт за типовою формою № КБ-2в; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за типовою формою № КБ-3; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: