Ухвала суду № 57994976, 30.05.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3398/16-к

Провадження № 1-кс/0202/1123/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

30 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В.,про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040040000008 від 29.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843) в період з березня по жовтень 2015 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по нібито проведеним операціям з ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) та ТОВ «Йера Плюс» (код 39236284) за придбані товарно-матеріальні цінності, в результаті чого в ході складання податкової звітності було занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 4588,6 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843) мінімізує податкові зобов'язання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок взаємин з ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239), ТОВ «Йера Плюс» (код 39236284), ТОВ «Бостар» (код 39725732) у яких в свою чергу в податковій звітності відсутні операції з придбання яловичини, заморожене куряче м'ясо, які були документально реалізована в адресу ТОВ «Єрмак Голд». Крім того встановлено, що ТОВ «Єрмак Голд» реалізує продукцію власного виробництва через неплатників ПДВ, які являються підконтрольними працівниками ТОВ «Єрмак Голд».

Крім того в ході аналізу податкових накладних ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) встановлено, що ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) поставляла на ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843) (яловичину 2-го сорту заморожену), хоча згідно податкових накладних ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) взагалі не купувало (яловичину 2-го сорту заморожену), отже походження продукції (яловичина 2-го сорту заморожена) яка була поставлена в адресу ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843) не встановлено, також слідством не встановлено чи були будь-які санітарні документи на поставлену яловичину, так як її походження документально жодним чином не підтверджено.

У зв'язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843), першочергове значення мають всі оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) по взаємовідносинам з контрагентами, в тому числі ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239), та документів на походження продукції яка в подальшому була поставлена на ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843) та інші підприємтсва, які дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з'ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємства, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Тому вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239). Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні чи спростуванні фактів фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з'ясуванні сутності таких взаємовідносин, а також підтвердженні чи спростуванні фактів відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) та складають охоронювану таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

27 травня 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І., в якому просив дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку) у ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) юридична адреса: Харківська обл., м. Харків, вул. Червоні Ряди, буд. 14.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040040000008, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, які зберігаються у ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) юридична адреса: Харківська обл., м. Харків, вул. Червоні Ряди, буд. 14.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В.,про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати Шаповалову Є.І., слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Шаповаловим Є.І., відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, які перебувають у ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) юридична адреса: Харківська обл., м. Харків, вул. Червоні Ряди, буд. 14, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239), підтверджуючі всі фінансово-господарські взаємовідносини з покупцями одним з яких є ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843), також документи на придбання продукції яка в подальшому була реалізована в адресу ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843) та інших СПД, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) за період з 01.01.2015 по 25.05.2016, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, сертифікати (паспорта) якості та відповідності, санітарні висновки на продукцію і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 28 червня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар