Ухвала суду № 57994973, 27.05.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3357/16-к

Провадження № 1-кс/0202/1108/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

27 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Тимошенко В.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Тимошенко В.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040040000010 від 15.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Южспецконструкція» (код ЄДРПОУ 32233232) протягом 2014 - 2015 років виконувало будівельні, ремонтні та монтажні роботи для Синельниківської міської ради Дніпропетровської області, ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (5393043), ПАТ «Українська Горно-Металургійна компанія» (25412086), ПАТ «Подільський цемент» (293091).

Так, під час відпрацювання зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин, було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Южспецконструкція». За результатами аналізу встановлено, що службові особи ТОВ «Южспецконструкція» в період з травня 2014 року по листопад 2015 року включили до складу податкового кредиту суму 3 064 526,71 грн. по виконанню субпідрядних будівельних, ремонтних та монтажних робіт, які були виконані для вищевказаних СГД реального сектору економіки, підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Доната Плюс» (код 39926352), ТОВ «Крептон Плюс» (код 39890850), ТОВ «Проджект Будінвест» (код 39733717), ТОВ «ТК Полюс Трейд» (код 39102798), ТОВ «Групсторбуд» (код 39723740), ТОВ «Кім-Трейдінг» (код 38607024), ТОВ «Маестро Груп» (код 39084774), ТОВ «Топ Консалт Груп» (код 39231807), ТОВ «Мет-Експорт» (код 39319061), ТОВ «Айма Люкс» (код 38961087), ТОВ «Арторіум Груп » (код 39247042), ТОВ «Ель-Торг» (код 13966922), ТОВ «Даммара» (код 38352731).

Таким чином, службові особи ТОВ «Южспецконструкція» (код ЄДРПОУ 32233232) при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з травня 2014 року по листопад 2015, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 064 526,71 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

У зв'язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ «Южспецконструкція» (код ЄДРПОУ 32233232), першочергове значення мають всі оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Южспецконструкція» (код ЄДРПОУ 32233232) по взаємовідносинам з Синельниківська міська рада Дніпропетровської області (код 34195542), які дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з'ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємства, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Зазначив, що вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у Синельниківській міській раді Дніпропетровської області(код 34195542).

Тому виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні чи спростуванні фактів фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з'ясуванні сутності таких взаємовідносин, а також підтвердженні чи спростуванні фактів відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Синельниківській міській раді Дніпропетровської області (код 34195542) та складають охоронювану таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

26 травня 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Тимошенко В.В., в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у Синельниківській міській раді Дніпропетровської області (код 34195542), Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. 40 років Жовтня, б.14.

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040040000010, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження необхідні документи, що перебувають у Синельниківській міській раді Дніпропетровської області (код 34195542), за адресою: Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. 40 років Жовтня, б.14.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Тимошенко В.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати старшому слідчому Тимошенку В.В., слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Тимошенком В.В., відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, у Синельниківській міській раді Дніпропетровської області (код 34195542), Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. 40 років Жовтня, б.14, а саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Синельниківська міська рада Дніпропетровської області (код 34195542) стосовно проведення всіх фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Южспецконструкція» (код ЄДРПОУ 32233232), які перебувають у володінні службових осіб Синельниківській міській раді Дніпропетровської області (код 34195542) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, сертифікати (паспорта) якості та відповідності, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 24 червня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар