Ухвала суду № 57937841, 07.04.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/3509/16

Справа №200/5900/16-к

УХВАЛА

07 квітня 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Захарчук Н.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області Захарчук Н.В. за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Гула А.М. звернулась до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення(здійснення виїмки), які містять банківську таємницю та знаходяться в Публічному акціонерному товаристві «УКРСОЦБАНК», код ЄДРПОУ 00039019, юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29 по розрахунковим рахункам, відкритим ТОВ «Феросплав компані» (код ЄДРПОУ 39231265), а саме: відомості (реєстр) про рух грошових коштів за рахунками № 26005011583659 за період з 10.04.2015 по 01.12.2015, №26042011654659 за період з 28.07.2015 по 30.11.2015 із зазначенням найменування одержувачів і платників коштів, коду ЄДРПОУ, адреси зняття грошових коштів, розрахункового рахунку на який перераховані кошти, суми та призначення платежу на паперовому та магнітному носіях (електронний вигляд), первинних платіжних та інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій.

Відповідно до клопотання слідчого, СУ ГУНП проводиться досудове розслідування в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016040000000196 від 17.03.2016 за правовою кваліфікацією, передбаченою ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що УЗЕ в Дніпропетровській області отримано відомості щодо зловживання службовим становищем посадовими особами ТОВ «Феросплав компані», які внесли до податкової звітності неправдиві дані щодо придбання феросплавів невідомого, сумнівного походження на загальну суму 4 016 260 грн., у тому числі ПДВ 669 376,67 грн.

Відповідно до аналітичного матеріалу ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що для металургійного виробництва чавуну та сталі, в технологічному процесі ПАТ «Євраз-ДМЗ ім. Петровського» використовують феросплави, а саме феросілікомарганець МнС17 та феромарганець ФМнД78.

Основним постачальником феросплавів на ПАТ «Євраз-ДМЗ ім. Петровського» є ТОВ «Феросплав компані».

В період з 01.09.2914 по 30.04.2015 ТОВ «Феросплав компані» виписано на адресу ПАТ «Євраз-ДМЗ ім. Петровського» податкові накладні на загальну суму 102 484 180 грн., у т.ч. ПДВ 17 080 696,66 грн.

Згідно до податкової звітності ТОВ «Феросплав компані» та зареєстрованих податкових накладних, отриманих від постачальників встановлено, що основний обсяг вказаних феросплавів придбано у ТОВ «Запорожспецсплав» (код ЄДРПОУ 32068473) та ТОВ «Краматорський феросплавний завод» (код ЄДРПОУ 37133410).

Однак, у той же період часу ТОВ «Феросплав компані» декларує придбання феросплавів у ТОВ «Аркада експлорер» (код ЄДРПОУ 39542335) на загальну суму 2 267994,00 грн., у т.ч. ПДВ 377 999, 00 грн. та ТОВ «Альтаір трейд» (код ЄДРПОУ 34594567) на загальну суму 1 748 266,00 грн., у т.ч. ПДВ 291377, 67 грн.

В ході аналізу інформації згідно єдиного реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ «Аркада експлорер» з ТОВ «Феросплав компані» по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ «Аркада експлорер» поставило на адресу ТОВ «Феросплав компані» феросілікомарганець МнС17:

- в лютому 2015 року на загальну суму 1 187 994,00 грн., в т.ч. ПДВ 197999,00 грн.;

- в квітні 2015 року на загальну суму 1 080 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 180 000,00 грн.

В свою чергу в цей період часу ТОВ «Аркада експлорер» придбано зерно, пиво, продукти харчування у ТОВ «Зелена долина» (код ЄДРПОУ 32721857), ФГ «Строгово» (код ЄДРПОУ 21229706), ПП «Біг Трейд» (код ЄДРПОУ 33717464), ТОВ «Ешлі трейд» (код ЄДРПОУ 39469837), ТОВ «Ніші трейд» (код ЄДРПОУ 37652935), ТОВ «УСК Будмонтажсервіс» (код ЄДРПОУ 39272212).

Таким чином встановлено, що ТОВ «Аркада експлорер» не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ «Феросплав компані».

В ході аналізу інформації, згідно реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ «Альтаїр трейд» з ТОВ «Феросплав компані» по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ «Альтаір трейд» поставило на адресу ТОВ «Феросплав компані» феросілікомарганець:

- у вересні 2014 року на суму 169 974,00 грн., в т.ч. ПДВ 28 329,00 грн.;

- в жовтні 2014 року на загальну суму 712 800,00 грн., в т.ч. ПДВ 118 800,00 грн.;

- в січні 2015 року на загальну суму 464 292,00 грн., в т.ч. ПДВ 77 382,00 грн.;

- в лютому 2015 року на загальну суму 89 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 14 866,67 грн.;

- в квітні 2015 року на загальну суму 312 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 52 000,00 грн.

Проаналізувавши діяльність ТОВ «Альтаїр трейд» встановлено, що підприємство не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ «Феросплав компані».

Згідно даних наданих ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «Феросплав компані» код ЄДРПОУ 39231265 відкрито розрахункові рахунки № 26005011583659, №26042011654659 у ПАТ «Укрсоцбанк».

Документи про рух грошових коштів зберігаються у ПАТ «Укрсоцбанк» на підставі Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року та Постанови Національного банку України №492 від 12.11.2003 року «Про затвердження інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах».

У відповідності до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди завданої кримінальним правопорушенням.

Документи, тимчасовий до яких планується отримати, які зберігаються в ПАТ «Укрсоцбанк», містять інформацію про законність та обґрунтованість використання грошових коштів, про осіб, які розпорядилися цими коштами, а також інформацію про призначення платежу. Відсутність доступу до вказаних документів унеможливлює встановлення всіх обставин, які мають значення у цьому кримінальному провадженні, і як наслідок призведе до порушення вимог ст. 2 КПК України щодо повного і неупередженого розслідування кримінального правопорушення.

У відповідності до п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року документи, питання про надання тимчасового доступу до яких порушується у цьому клопотанні та які зберігаються в ПАТ «Укрсоцбанк», містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити, представник ПАТ «Укрсоцбанк» в судове засідання не з'явився, причини неявки суду невідомі.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Захарчук Н.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Публічному акціонерному товариству «УКРСОЦБАНК», код ЄДРПОУ 00039019, юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29 надати слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області Захарчук Н.В. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, по розрахунковим рахункам, відкритим ТОВ «Феросплав компані» (код ЄДРПОУ 39231265) № 26005011583659 за період з 10.04.2015 по 01.12.2015, №26042011654659 за період з 28.07.2015 по 30.11.2015, а саме: відомості (реєстр) про рух грошових коштів за рахунками із зазначенням найменування одержувачів і платників коштів, коду ЄДРПОУ, адреси зняття грошових коштів, розрахункового рахунку на який перераховані кошти, суми та призначення платежу первинних платіжних та інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій.

Інформацію надати на паперовому та електронному носіях.

Строк дії ухвали до 07 травня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова