Ухвала суду № 57879305, 20.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/3788/16-к

(№1-кс/760/6447/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20. 05. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д. Г., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000032 від 22.02.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000032 від 22.02.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №9/26-15-13-01-03/35756919 від 19.01.2016 документальної планової виїзної перевірки КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 35756919) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012р. по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2014.

Згідно висновків акту №9/26-15-13-01-03/35756919 від 19.01.2016 встановлено, що КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» в період 01.01.2013 по 31.12.2014 мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Стрімтех» (код ЄДРПОУ 38204927) та ТОВ «БК Головбуд» (код ЄДРПОУ 38747231), тим самим порушили п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 558360,00 грн.

Крім того перевіркою виявлено порушення: п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, ст. 14, п. 138.2, ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України в результаті чого занижено до сплати податок на прибуток підприємств в сумі 239428,00 грн., а також пп. 240.1.3 п. 240.1 пп. 246.1.2 п. 246.1 ст. 246, п. 246.4 ст. 246, п. 246.5, ст. 246 п. 250.2 ст. 250 Податкового кодексу України, в зв'язку з чим занижено податкове зобов'язання по екологічному податку за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 в сумі 1838,25 грн., а також п. 274.1 ст. 274, п. 286.1. ст. 286 п. 286.2 ст. 286 Податкового кодексу України в зв'язку з чим занижено податкове зобов'язання по земельному податку в сумі 408876,74 грн. Загальна сума ухилення складає 1 208 502,00 грн., що є значним розміром.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» в рамках розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Стрімтех» (код ЄДРПОУ 38204927) та ТОВ «БК Головбуд» (код ЄДРПОУ 38747231) за період 01.012013 по 31.12.2014.

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копій) документів, щодо взаємовідносин КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 35756919) з ТОВ «Стрімтех» (код ЄДРПОУ 38204927) та ТОВ «БК Головбуд» (код ЄДРПОУ 38747231), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка, а також для проведення відповідних експертиз (почеркознавчих та інших).

В зв'язку із зазначеним, слідчий просив про задоволення клопотання.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі на тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г., а також оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 35756919), а саме документів по взаємовідносинам КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 35756919) з ТОВ «Стрімтех» (код ЄДРПОУ 38204927) та ТОВ «БК Головбуд» (код ЄДРПОУ 38747231) за період з 01.10.2012 по 31.12.2014, а саме:

-копії наказів (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними товариствами;

-всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 35756919) та ТОВ «Стрімтех» (код ЄДРПОУ 38204927) та ТОВ «БК Головбуд» (код ЄДРПОУ 38747231);

-всі первинні документи, які складалися на КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 35756919) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Стрімтех» (код ЄДРПОУ 38204927) та ТОВ «БК Головбуд» (код ЄДРПОУ 38747231) та містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

-податкові накладні отримані від ТОВ «Стрімтех» (код ЄДРПОУ 38204927), ТОВ «БК Головбуд» (код ЄДРПОУ 38747231) та складені КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 35756919) в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

-платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ «Стрімтех» (код ЄДРПОУ 38204927), ТОВ «БК Головбуд» (код ЄДРПОУ 38747231) та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

-всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ «Стрімтех» (код ЄДРПОУ 38204927), ТОВ «БК Головбуд» (код ЄДРПОУ 38747231) та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства;

-листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

-інші, не зазначені документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаним підприємством, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.