Ухвала суду № 57879300, 24.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/22264/15-к

(№1-кс/760/6892/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24. 05. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши у судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Дмитренка С. О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіним В. Л. - про призначення позапланової документальної перевірки, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32015100110000304 від 27.10.2015 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 205 та ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про призначення позапланової документальної перевірки, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32015100110000304 від 27.10.2015 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 205 та ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання вмотивоване тим, що слідчим управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100110000304 від 27.10.2015 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32015100110000304 від 27.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України проведено аналітичне дослідження співробітниками сектору організації роботи управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві в результаті чого виявлено, що службові особи ТОВ «Марморіс» (ЄДРПОУ 39146395) в період з 01.10.2014 по 31.01.2015 в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інфоліхт» (ЄДРПОУ 35724866) ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 286 780 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження №190/16-40/39146395 від 04.11.2015.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Марморіс» (ЄДРПОУ 39146395) безпідставно відобрази в податковій звітності в період з 01.10.2014 по 31.01.2015 фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інфоліхт» (ЄДРПОУ 35724866).

Крім того допитаний як свідок ОСОБА_3, який згідно уставних документів значить засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Інфоліхт» (ЄДРПОУ 35724866) протягом здійснення господарської діяльності товариства, в ході допиту повідомив, що до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інфоліхт» (ЄДРПОУ 35724866) відношення не має. Товариство не реєстрував обов'язків директора та засновника не виконував.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Марморіс» (ЄДРПОУ 39146395) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість в період з 01.10.2014 по 31.01.2015.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи, що для проведення перевірки необхідні спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування, та те, що ТОВ «Марморіс» (ЄДРПОУ 39146395) перебуває на податковому обліку в Київській ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харкiвськiй областi, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого, в зв'язку чим клопотання підлягає задоволенню.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 91-93, 110, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32015100110000304 від 27.10.2016 року позапланову документальну перевірку ТОВ «Марморіс» (ЄДРПОУ 39146395), що перебуває на податковому обліку в Київській ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харкiвськiй областi, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інфоліхт» (ЄДРПОУ 35724866) в період з 01.10.2014 по 31.01.2015.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітниками в Київській ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харкiвськiй областi в строки встановлені Податковим Кодексом України.

Результати проведення перевірки направити у максимально короткі строки до СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.