Ухвала суду № 57674666, 13.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№1-кс/760/5910/16

№760/3869/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13. 05. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участі слідчого Бачинського І. А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Бачинського І. А., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П. - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000029,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 4-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Бачинський І. А. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000029.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016100110000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.16, щодо службових осіб ТОВ «Фоззі Фуд», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі Фуд» у період з 01.07.15 по 31.07.15, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп» та ТОВ «Еко Плант Плюс», ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 859 418,5 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Агро Експорт Груп» протягом 2015 років в бухгалтерському обліку підприємства відображали придбання сої у ТОВ «Еко Плант Плюс», яку в подальшому реалізовували для ТОВ «Фоззі Фуд».

Однак, згідно листа Ставищанської сільської ради Коростенського району Житомирської області, де зареєстроване ТОВ «Еко Плант Плюс», на території сільської ради вказане підприємство ніякою підприємницькою діяльністю не займається, інформація щодо оренди земель вищезазначеним товариством відсутня, договори сільською радою не реєструвалися. На протязі 2014-2015 років ТОВ «Еко Плант Плюс» зернові та інші культури не вирощувало, склади та елеватори для зберігання зернових та інших культур на території сільської ради не орендувало.

За таких обставин, виникають сумніви щодо товарності та законності вчинення господарських операцій з придбання сої ТОВ «Агро Експорт Груп» у ТОВ «Еко Плант Плюс» та подальшої її реалізації ТОВ «Фоззі Фуд».

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню, для підтвердження або ж спростування господарських взаємовідносин ТОВ «Агро Експорт Груп» з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд», а також перевірки відносин, обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з'ясування їх реальності, 29.02.16 отримано ухвалу Солом'янського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд».

23.03.16 під час проведення тимчасового доступу встановлено, що у ТОВ «Агро Експорт Груп» зазначені в ухвалі суду документи відсутні.

Даний факт службові особи ТОВ «Агро Експорт Груп» пояснили тим, що 17.07.15 під час проведення обшуку офісних приміщень вказаного підприємства працівниками податкової міліції СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва Сіромашенко Н.В. від 14.07.15 по кримінальному провадженню №32014100000000145 бухгалтерські документи ТОВ «Агро Експорт Груп» по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» вилучено та в підтвердження цього, надали лист № 413 від 22.03.16, за підписом директора ОСОБА_4

У зв'язку з чим, 24.03.16 на адресу СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено запит з приводу того чи вилучалися оригінали бухгалтерських документів ТОВ «Агро Експорт Груп» по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» за 2015 рік, в ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Агро Експорт Груп» в рамках кримінального провадження №32014100000000145.

14.04.16 від СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано відповідь згідно якої ними в ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Агро Експорт Груп» в рамках кримінального провадження №32014100000000145, бухгалтерські документи ТОВ «Агро Експорт Груп» по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» не вилучалися.

Крім того, в даному листі зазначено, що працівниками СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві вилучалися бухгалтерські документи ТОВ «Агро Експорт Груп» за період січень-червень 2015 року, а взаємовідносини вказаного підприємства з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» відбувалися в липні 2015 року.

За таких обставин, дії службових осіб ТОВ «Агро Експорт Груп» призвели до невиконання ухвали Солом'янського районного суду м. Києва від 29.02.16 про тимчасовий доступ та направлені на переховування бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» від органів досудового розслідування.

До СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП від ГОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП надійшов рапорт достатньо обґрунтований матеріалами кримінального провадження, в якому відображена інформація про те, що за адресою проживання генерального директора ТОВ «Агро Експорт Груп» ОСОБА_4: АДРЕСА_1, можуть зберігатися оригінали первинних бухгалтерських документів по господарським операціям з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд».

Так, встановлено, що відповідно до інформаційної довідки з реєстру речових прав на нерухоме майно № 58088680 від 25.04.16, право власності на будівлі за адресою: АДРЕСА_1, ні за ким не зареєстровано.

Разом з тим встановлено, що в приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_2 де проживає генеральний директор ТОВ «Агро Експорт Груп» ОСОБА_4 можуть зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з вище вказаними підприємствами, а також чорнові записи, магнітні носії, кошти, здобуті злочинним шляхом, комп'ютерна техніка, аркуші з відбитками печаток та печатки зазначених підприємств.

Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро Експорт Груп», що планується відшукати, а саме: договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання товарно - матеріальних цінностей, рахунки-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначених підприємств, чисті аркуші паперу з відтиском печаток даних підприємств, а також речі, а саме: печатки підприємств, кошти, здобуті злочинним шляхом, комп'ютерна техніка в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, відомості щодо сум незаконно сформованих валових витрат, періоду формування, службових осіб, осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню валових витрат та розміру винагороди, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам підприємств, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 4-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Бачинському І. А. або за дорученням слідчого уповноваженим на це особам, на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, провулок Пуще - Водицький, буд. 1, де проживає генеральний директор ТОВ «Агро Експорт Груп» (код ЄДРПОУ 39225466) ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, що підтверджують факт проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Еко Плант Плюс» (код ЄДРПОУ 37934356) та ТОВ «Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), а саме: договорів, додатків до договорів; накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання товарно - матеріальних цінностей, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнових записів щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначених підприємств, чистих аркушів паперу з відтиском печаток вказаних підприємств, а також речей, а саме: печаток зазначених підприємств, коштів, здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, відомості щодо сум незаконно сформованих валових витрат, періоду формування, службових осіб, осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню валових витрат та розміру винагороди, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам підприємств, які мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали до 13. 06. 2016 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О. П.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.