Ухвала суду № 57567945, 20.04.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/17541/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.04.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Бажан О.А., за участю слідчого Іщук Н.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

14 квітня 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Писанця В.А. надійшло клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О., погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Большаковим Д.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234), які знаходяться у ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689), розташованій за адресою: м. Київ, проспект Юрія Гагарина, 17в, та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № 26008050901842, № 26001050801842, № 26004050701842, № 26007050601842, № 26004051001842, № 26003050401842, № 26006050301842, № 26009050201842, № 26002050101842, № 26000050501842, які мають значення для справи, згідно переліку в клопотанні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала з викладених у ньому підстав та просила задовольнити.

Згідно із ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000249 від 24 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт податкової перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві № 439/26-55-22-06/38522323 від 16.10.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фім-Транс» (код ЄДРПОУ 38522323) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» (код 38414614) та ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) за період діяльності з 01.03.2013 року по 31.12.2013 року» відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ «Фім-Транс» в період 2013 року занизили податок на прибуток у сумі 1 595 453 грн., податок на додану вартість у сумі 1 679 424 грн., на загальну суму 3 274 877 грн., що є особливо великим розміром.

Податковою перевіркою не підтверджується реальність проведення господарських операцій між ТОВ "ФІМ-ТРАНС" з ТОВ «ВОСТОКТОРГСЕРВІС-ГРУПП» та ТОВ «Мікас Плюс» - перевіркою встановлено документування зазначених операцій та відображення в бухгалтерському обліку без отримання результатів таких операцій в дійсності. Разом з цим, в ході проведення перевірки податковими - ревізорами інспекторами встановлено, що на підприємствах ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» відсутні офісні та складські приміщення, виробничі потужності, транспортні засоби, які необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, тобто здійснення усього комплексу послуг наданих ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» для ТОВ «Фім-Транс» не є можливим.

Відповідно витягу з інформаційно-аналітичної бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) має відкриті поточні розрахункові рахунки в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № 26008050901842, № 26001050801842, № 26004050701842, № 26007050601842, № 26004051001842, № 26003050401842, № 26006050301842, № 26009050201842, № 26002050101842, № 26000050501842.

Документи, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках зазначеного товариства, а також відкриття, використання та закриття поточних рахунків, мають значення для досудового розслідування для з'ясування фактичного походження коштів, встановлення усіх контрагентів товариства, використання коштів у подальшому та використання вказаних документів в якості доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного у правління ДФС у м. Києві Іщук Наталії Олександрівні тимчасовий доступ до документів ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234), які знаходяться у ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689), розташованій за адресою: м. Київ, проспект Юрія Гагарина, 17в, та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № 26008050901842, № 26001050801842, № 26004050701842, № 26007050601842, № 26004051001842, № 26003050401842, № 26006050301842, № 26009050201842, № 26002050101842, № 26000050501842, які мають значення для справи, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки документів ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26008050901842, № 26001050801842, № 26004050701842, № 26007050601842, № 26004051001842, № 26003050401842, № 26006050301842, № 26009050201842, № 26002050101842, № 26000050501842;

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № 26008050901842, № 26001050801842, № 26004050701842, № 26007050601842, № 26004051001842, № 26003050401842, № 26006050301842, № 26009050201842, № 26002050101842, № 26000050501842, які належать ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) з дати відкриття та по час проведення виїмки;

- документи, на підставі яких ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) відкрито рахунки № 26008050901842, № 26001050801842, № 26004050701842, № 26007050601842, № 26004051001842, № 26003050401842, № 26006050301842, № 26009050201842, № 26002050101842, № 26000050501842;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234), які надавались працівниками ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689);

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) та ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234), в тому числі:

- банківську виписку по кредитним рахункам ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234), які відкрито в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) з часу відкриття кредитного рахунку по час проведення тимчасового доступу;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234);

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26008050901842, № 26001050801842, № 26004050701842, № 26007050601842, № 26004051001842, № 26003050401842, № 26006050301842, № 26009050201842, № 26002050101842, № 26000050501842, з дня відкриття рахунку та по час проведення тимчасового доступу;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по розрахунковим рахункам № 26008050901842, № 26001050801842, № 26004050701842, № 26007050601842, № 26004051001842, № 26003050401842, № 26006050301842, № 26009050201842, № 26002050101842, № 26000050501842 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку та по час проведення виїмки.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Наталії Олександрівні доступ та можливість вилучення вище перелічених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/17541/16-к.

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали - надані слідчому.

Слідчий суддя В.А. Писанець