Ухвала суду № 57264008, 05.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/6351/16-к

1-кс/760/4054/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенант податкової міліції Щуренко Ю.С., погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Стороженко С.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32015100110000029 від 03.02.2015 року, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000029 від 03.02.2015, за фактом вчинення службовими особами ДП «Сантрейд» (ЄДРПОУ 25394566) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Сантрейд» занизили податок на прибуток за 2013 рік на загальну суму 1 672 645 грн, що є значним розміром.

Вказане підтверджується актом перевірки від 24.06.2015 №28/28-10-40-50/25394566, за результатами якого винесено податкове повідомлення-рішення №0000254050 від 06.07.2015.

Згідно проведеного аналізу податкової звітності, баз даних та наданих співробітникам Міжрегіонального ГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП до перевірки договорів, первинних бухгалтерських документів, податкових та видаткових накладних встановлено, що ДП «Сантрейд» у період з 01.01.2013 по 31.12.2013 року перебувало у взаємовідносинах з ПП «Ан Транс» (ЄДРПОУ 36154115).

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Одеській області здійснювалось розслідування у кримінальному провадженні №32014160000000246 від 20.10.2014, за фактом створення (придбання) фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності ПП «Ан Транс». Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 07.11.2014 року (справа №522/20533/14-к) ПП «Ан Транс» (ЄДРПОУ 36154115) визнано фіктивним суб'єктом господарської діяльності, а його засновника та директора - ОСОБА_3, який придбав дане підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Таким чином, службові особи ДП «Сантрейд» неправомірно віднесли до складу валових витрат, витрати пов'язані з придбанням товарів у ПП «Ан Транс», які не спричиняють реального настання правових наслідків. У результаті таких дій службовими особами ДП «Сантрейд» завищено витрати на суму 8 803 393 грн, що призвело до заниження податку на прибуток за 2013 рік на загальну суму 1 672 645 грн, що є значним розміром.

05 березня 2015 року, допитаний у якості свідка у кримінальному провадженні №32014160000000149 від 27.06.2014 року, гр. ОСОБА_3 зазначив, що підприємство ДП «Сантрейд» йому не відоме, з службовими особами даного підприємства не знайомий та ніколи не бачився.

09 грудня 2015 року, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015160000000290 від 07.10.2015, допитаний як свідок колишній директор Одеської філії ДП «Сантрейд» ОСОБА_4, зазначив, що з представниками ПП «Ан Транс» він зустрічаюся особисто. З директором ПП «Ан Транс» зустріч відбулася навесні 2013 року, перед початком співпраці. Відповідно до порядку перевірки постачальників, який запроваджений ДП з ІІ «Сантрейд», директор компанії ПП «Ан Транс» ОСОБА_3 особисто надав ОСОБА_4, в офісі Одеської філії ДП «Сантрейд», документи, перелік яких останньому було відправлено на електронну пошту (до зустрічі). Основні із цих документів: статут, завірена копія паспорту, банківські реквізити, виписка з ЄДР. Надана копія паспорту була власноручно завірена (печаткою та підписом) директором ПП «Ан Транс» ОСОБА_3 у присутності ОСОБА_4.

30 березня 2016 року, допитаний у якості свідка у кримінальному провадженні №32015160000000290 від 07.10.2015, гр. ОСОБА_3 надав показання, відповідно до яких ДП «Сантрейд» йому відоме (підприємство було одним із контрагентів ПП «Антранс», на якому він працював). Із посадовими особами ДП «Сантрейд» спілкувався в процесі роботи (підписання договорів).

Враховуючи вищевикладене, на даний час досудового розслідування, з метою зібрання доказів у кримінальному проваджені №32015100110000029, а також отриманні відомостей, які будуть використані як доказ у ході судового розгляду, виникла необхідність у отриманні та долучені до матеріалів даного кримінального провадження, копій матеріалів кримінальної справи №522/20533/14-к (провадження 1-кп/522/1053/14), яка розглядалась Приморським районним судом м. Одеси.

Беручи до уваги викладене, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити їх копії.

Слідчий клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених 03.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000029, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Щуренко Юлії Сергіївні або старшому слідчому з ОВС шостого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Чорноморець Світлані Анатоліївні, або оперативному співробітнику за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів та розпорядження на вилучення їх копій, а саме: усіх матеріалів справи №522/20533/14-к (провадження 1-кп/522/1053/14), які перебувають у володінні Приморського районного суду м. Одеси, адреса: м. Одеса, вул. Балківська, 33.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.