Ухвала суду № 56957463, 21.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4040/16-к

провадження № 1-кс/201/2463/2016

УХВАЛА

21 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбаровим О.Ю., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

21 березня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва щодо ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) та ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014040040000023 від 23.05.2014 по ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2011 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобов'язань, безпідставного завищення суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 гр. ОСОБА_4 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів - ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що організатором діяльності «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області є ОСОБА_4, якому підконтрольні та використовувалися у злочинній схемі ряд підприємств, у тому числі ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_4, а також ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_4 та директором є ОСОБА_5, та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583) та інші суб'єкти господарювання.

Згідно із матеріалами проведених досліджень щодо діяльності ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) при здійсненні фінансово - господарських правовідносин з контрагентами протягом 2013 - 2014 років, та матеріалами виконаного доручення, встановлено ряд суб'єктів господарювання - вигодонабувачів, злочинної схеми. У тому числі серед таких встановлено ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652), службовими особами якого за рахунок відображених у податковій звітності господарських операцій з ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863) на загальну суму 1 300 000,14 грн., незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ на суму 216 666,69 грн.

Крім того, відповідно до вказаних Досліджень, службовими особами ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491) у податковій звітності відображено фінансово - господарські відносини з ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) на незначну суму. Та зазначений факт листом від 18.09.2015 заперечує ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652).

Проведеними слідчими та процесуальними діями, спрямованими на підтвердження або спростування достовірності відомостей про дійсність господарських відносин між ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) та ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), встановлено, що ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) здійснює діяльність з надання послуг з організації зважування, сортування, ущільнення та захоронення відходів на території полігону «Правобережний» м. Дніпропетровська та основним замовником вказаних робіт є Комунальне підприємство «Еко Дніпро» Дніпропетровської міської ради (ЄДРПОУ 34985811).

На підставі договору № 02/10/14 від 02.10.2014, ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) у якості виконавця робіт на території полігону «Правобережний» м. Дніпропетровська залучено ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), та на підставі нібито виконаних виконавцем у 2014 році робіт перераховано кошти у якості їх оплати та у податковій звітності відображено господарські операції.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_6, що займає посаду директора ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652), наполягав на дійсності проведення з ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863) господарських операцій та достовірності відображених у податковій звітності даних.

Одночасно з викладеним, проведеними допитами свідків, які між собою дали аналогічні, не суперечливі покази, встановлено, що у 2014 році на всій територій полігону «Правобережний» м. Дніпропетровськ роботи з організації зважування, сортування, ущільнення та захоронення відходів виконувалися виключно співробітниками ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652), інші особи до цієї роботи не залучалися.

Крім того, на пропозицію органу розслідування надати відомості про співробітників ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) та інші відомості, що мають значення для встановлення істини у справі, службовими особами ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) листом відмовлено.

Згідно із витребуваними даними, ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) зареєстровано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Новокримська, буд. 58, та фактично у здійснюваній фінансово - господарській діяльності використовує нежитлове приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Бригадна, 11. Слід зауважити, що за тією ж адресою розташоване офісне приміщення КП «Еко Дніпро» Дніпропетровської міської ради (ЄДРПОУ 34985811), та податкова звітність вказаного КП та ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) надається з однієї ІР - адреси, що дає підстави вважати про використання службовими особами цих підприємств одних тих самих приміщень, комп'ютерної техніки, інших носіїв інформації, тощо.

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на об'єкт нерухомого майна - нежитлове приміщення в будівлі за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Бригадна, 11, що використовується ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652), зареєстровано за ТОВ «Дніпрометалсервісгруп» (ЄДРПОУ 33074306).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Бригадна, 11, що на підставі цивільно - правових відносин використовується ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) та КП «Еко Дніпро» Дніпропетровської міської ради (ЄДРПОУ 34985811) для ведення фінансово - господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) та КП «Еко Дніпро» Дніпропетровської міської ради (ЄДРПОУ 34985811), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) та КП «Еко Дніпро» Дніпропетровської міської ради (ЄДРПОУ 34985811), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583) та іншими суб'єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040040000023, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбарову О.Ю., проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Бригадна, 11, що на підставі цивільно - правових відносин використовується ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) та КП «Еко Дніпро» Дніпропетровської міської ради (ЄДРПОУ 34985811) для ведення фінансово - господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) та КП «Еко Дніпро» Дніпропетровської міської ради (ЄДРПОУ 34985811), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Альтерра Еко» (ЄДРПОУ 36208652) та КП «Еко Дніпро» Дніпропетровської міської ради (ЄДРПОУ 34985811), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583) та іншими суб'єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32014040040000023, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко