Ухвала суду № 56743475, 01.03.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1962/2016

Справа № 428/2447/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Юзефович І.О., при секретарі Продченко О.А., за участю слідчого СВ УСБ України в Луганській області Яковенко В.О., прокурора відділу прокуратури Луганської області Задорожнього В.В.,

розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СВ УСБ України в Луганській області Яковенко В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Задорожним В.В., про призначення позапланової виїзної ревізії,-

встановив:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження клопотання слідчого СВ УСБ України в Луганській області Яковенко В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Задорожним В.В., про призначення позапланової виїзної ревізії.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що в 2015 році на території Луганської та Донецької областей невстановлені представники ВК «Магістраль» (код за ЄДРПОУ 06951498, Донецька область, м. Краматорськ, вул. Леніна, 59) діючи за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, здійснюють фінансування тероризму, шляхом постачання з території Луганської області, що підконтрольна органам державної влади України товарно-матеріальних цінностей (деревини) представникам терористичних організацій «Донецька народна республіка» та «Луганська народна республіка» для використання у будівництві військово-фортифікаційних споруд з метою отримання матеріальної вигоди від її реалізації.

08.09.2015р. службові особи ВК «Магістраль», згідно договору купівлі продажу №34 придбали у ДП «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» товар (лісо продукцію) загальним об'ємом 25000 м.куб..

В подальшому, на виконання зазначеного договору, ДП «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» передало ВК «Магістраль» лісо продукцію, згідно актів прийому-передачі від 05.12.2015р. б/н, від 17.11.2015р. б/н, від 13.11.2015р. б/н, від 25.11.2015р. б/н та від 27.11.2015р. б/н, загальним об'ємом 645,2 м. куб. При цьому, у зазначених актах-прийому передачі лісо продукція визначалася як «деревина дров'яна для технологічних потреб діаметром від 6 до 25 мм об'ємом та дрова хвойних порід», яку в подальшому згідно накладним №50325562 від 30.11.2015р., №50328665 від 30.11.2015р. та №50500214 від 08.12.2015р. завантажили (далі «накладні» до 12 вагонів: №№65736076, 66741943, 65331753, 67168831, 62559745, 65521882, 65804981, 67169839, 65236028, 66196668, 66184029, 68730787 (загальна маса продукції 600 тон). Однак, згідно зазначених накладних у графі «Найменування продукції» вказано «НАВАЛ Долготье рудничное». Тобто, найменування товару у актах прийому-передачі не відповідає найменню, які зазначені у накладних.

Крім того, встановлено, що зазначена лісо продукція повинна бути доставлена до залізничної станції «Воскресенская» (м. Торез, Донецька обл.), яка на даний час перебуває на тимчасово непідконтрольної території України, з метою подальшої їх реалізації представникам терористичних організації «Донецька народна республіка» та «Луганська народна республіка» для будівництва фортифікаційних споруд.

Також, в матеріалах провадження наявний лист Луганської військово-цивільної адміністрації №4/15-4936 від 17.12.2015р. згідно якого ВК «Магістраль» під виглядом рудничної стійки, виготовленої з горілого лісу відвантажує на тимчасово окуповані території якісні лісоматеріали, які в подальшому можуть використовуватися терористичними організаціями ЛНР та ДНР для будівництва фортифікаційних споруд.

16.12.2015р., вищевказані вагони прибули на залізничну станцію «Городній», смт Петрівка, Станично-Луганського району, Луганської області, на якій вони знаходяться до теперішнього часу.

Згідно протоколу огляду від 29.12.2015р., у вищевказаних 12 вагонах була виявлена лісо продукція, загальною масою 600 тон та об'ємом 645,2 м. куб.

Враховуючи вищевикладене, а також беручи до уваги, що для перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» (код ЄДРПОУ 00993633), в частині наявності порушень чинного законодавства при укладанні та виконанні договору купівлі-продажу №34 від 08.09.2015р. з посадовими особами ВК «Магістраль» (код ЄДРПО 06951498), предметом якого було придбання лісо продукції (деревини), у зв'язку з чим в клопотання ставиться питання про надання дозволу на проведення інспектування у формі позапланової виїзної ревізії з метою перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» (код ЄДРПОУ 00993633), розташоване за адресою: Луганська область, Станично-Луганський район, смт Станиця Луганська, вул. Букаєва, 4, яке являється об'єктом контролю Державної фінансової інспекції, з проведенням зустрічної перевірки з ВК «Магістраль» (код ЄДРПО 06951498), в частині наявності порушень чинного законодавства при укладанні та виконанні договору купівлі-продажу №34 від 08.09.2015р. з посадовими особами ВК «Магістраль» (код ЄДРПОУ 06951498), предметом якого було придбання лісо продукції (деревини). Проведення інспектування у формі позапланової виїзної ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Луганській області. На вирішення спеціалістів поставити наступні запитання: 1. Встановити повноту оприбуткування деревини (лісо продукції) від рубок, які проводились у 2015-2016 роках в: Кондрашівському, Малинівському, Санично-Луганському та Піщаному лісництвах, які перебувають у підпорядкуванні Державного підприємства «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство». 2. Встановити стан виконання договірних умов з ВК «Магістраль» (код ЄДРПО 06951498) за відпущену Державним підприємством «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» лісо продукцію згідно договору купівлі-продажу №34 від 08.09.2015. 3. Перевірити в ході здійснення ревізії порядок надходження коштів за реалізовану лісо продукцію Державним підприємством «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» за 2015-2016 роки, суб'єктам господарювання (в тому числі фізичним та юридичним особам). 4. При виявленні збитків, завданих державі чи підприємству, визначати їх розмір у встановленому законодавством порядку. 5. За участі відповідних спеціалістів ДФІ України або інших органів, підприємств, установ та організацій провести обстеження перевірку рубки залишку і соціальних санітарних рубок в ДП «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство», та у підрозділах які йому підконтрольні та перебувають в його віданні, встановити законність і обґрунтованість їх проведення, за період часу з 01.01.2015р. по даний час. 6. Здійснити суцільний перерахунок пеньків - на підставі якого, встановити фактично зрубану кубом асу на лісосіці і порівняти її з той, що виписана по лісоруб очним білетам і реалізована через касу бухгалтерії лісництва з 01.01.2015 по даний час. 7. В разі необхідності, провести зустрічну звірку з контрагентом ВК «Магістраль» (код ЄДРПО 06951498), для надання відповідей на вищевказані питання. Крім того, визначити строк проведення позапланової виїзної ревізії на протязі 15 (п'ятнадцяти) робочих днів, тобто в період з 14.03.2016р. по 31.03.2016р. включно. Визначити період, за який необхідно перевірити діяльність Державного підприємства «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» (код ЄДРПОУ 00993633) по зазначеним вище питанням, з 01.01.2015 року по даний період 2016 року. Для проведення інспектування у формі позапланової виїзної ревізії Державною фінансовою інспекцією в Луганській області направити за вимогою, вилучені в ході досудового розслідування фінансово-господарські документи зазначених підприємств, матеріали кримінального провадження, а також інші документи запитувані у встановленому порядку.

Заслухавши пояснення сторін кримінального провадження слідчого СВ УСБ України в Луганській області Яковенко В.О., а також прокурора відділу прокуратури Луганської області Задорожнього В.В., які підтримали клопотання та просили його задовольнити у повному обсязі, слідчий суддя дійшов висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» плановою виїзною ревізією вважається ревізія у підконтрольних установах, яка передбачена у плані роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за місцезнаходженням такої юридичної особи чи за місцем розташування об'єкта права власності, стосовно якого проводиться така планова виїзна ревізія.

Позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:

5) у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч. 2 ст. 124 Конституції України юрисдикція судів поширюється на всі правовідносини, що виникають у державі.

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 КПК України.

З огляду на зазначене, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 9, 93, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

Клопотання слідчого СВ УСБ України в Луганській області Яковенко В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Задорожним В.В., про призначення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення інспектування у формі позапланової виїзної ревізії з метою перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» (код ЄДРПОУ 00993633), розташоване за адресою: Луганська область, Станично-Луганський район, смт Станиця Луганська, вул. Букаєва, 4, яке являється об'єктом контролю Державної фінансової інспекції, з проведенням зустрічної перевірки з ВК «Магістраль» (код ЄДРПО 06951498), в частині наявності порушень чинного законодавства при укладанні та виконанні договору купівлі-продажу №34 від 08.09.2015р. з посадовими особами ВК «Магістраль» (код ЄДРПО 06951498), предметом якого було придбання лісо продукції (деревини).

Проведення інспектування у формі позапланової виїзної ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Луганській області.

На вирішення спеціалістів поставити наступні запитання:

- Встановити повноту оприбуткування деревини (лісо продукції) від рубок, які проводились у 2015-2016 роках в: Кондрашівському, Малинівському, Санично-Луганському та Піщаному лісництвах, які перебувають у підпорядкуванні Державного підприємства «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство».

- Встановити стан виконання договірних умов з ВК «Магістраль» (код ЄДРПО 06951498) за відпущену Державним підприємством «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» лісо продукцію згідно договору купівлі-продажу №34 від 08.09.2015.

- Перевірити в ході здійснення ревізії порядок надходження коштів за реалізовану лісо продукцію Державним підприємством «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» за 2015-2016 роки, суб'єктам господарювання (в тому числі фізичним та юридичним особам).

- При виявленні збитків, завданих державі чи підприємству, визначати їх розмір у встановленому законодавством порядку.

- За участі відповідних спеціалістів ДФІ України або інших органів, підприємств, установ та організацій провести обстеження перевірку рубки залишку і соціальних санітарних рубок в ДП «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство», та у підрозділах які йому підконтрольні та перебувають в його віданні, встановити законність і обґрунтованість їх проведення, за період часу з 01.01.2015р. по дату винесення ухвали, а саме по 01.03.2016р..

- Здійснити суцільний перерахунок пеньків - на підставі якого, встановити фактично зрубану кубом асу на лісосіці і порівняти її з той, що виписана по лісоруб очним білетам і реалізована через касу бухгалтерії лісництва з 01.01.2015р. по дату винесення ухвали, а саме по 01.03.2016р..

- В разі необхідності, провести зустрічну звірку з контрагентом ВК «Магістраль» (код ЄДРПО 06951498), для надання відповідей на вищевказані питання.

Визначити строк проведення позапланової виїзної ревізії на протязі 15 (п'ятнадцяти) робочих днів, тобто в період з 14.03.2016р. по 01.04.2016р. включно.

Визначити період, за який необхідно перевірити діяльність Державного підприємства «Станично-Луганське досвідне лісомисливське господарство» (код ЄДРПОУ 00993633) по зазначеним вище питанням, з 01.01.2015 року по даний період 2016 року.

Для проведення інспектування у формі позапланової виїзної ревізії Державною фінансовою інспекцією в Луганській області направити за вимогою, вилучені в ході досудового розслідування фінансово-господарські документи зазначених підприємств, матеріали кримінального провадження, а також інші документи запитувані у встановленому порядку.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. О. Юзефович