Ухвала суду № 56743451, 18.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1698/2016

Справа № 428/2027/16-к

УХВАЛА

про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів

18 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Юзефович І.О., за участю секретаря Продченко О.А., сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., прокурора відділу прокуратури Луганської області Голоденка К.О.,

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду м. Сєвєродонецька клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погодженого прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденком К.О., про тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погодженого прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденком К.О., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015130000000066, внесеному до ЄРДР 30.12.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з березня 2015 року по липень 2015 року службові особи ФГ «Нота» (ЄДРПОУ 24050288) при здійсненні фінансово - господарських операцій з TOB «Фірма «Систем-А»(ЄДРПОУ 39124984) та TOB «Альянс Хімпроект» (ЄДРПОУ 38820101), можливо ухилились від сплати податків до бюджету на суму 1 433 000 гривень.

Вказані обставини підтверджуються висновками акту камеральної перевірки № 380/1501/24050288 від 07.12.2015 даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ФГ «Нота» за квітень 2015 року, відповідно до якого на порушення пункту 188.1 статті 188, пункту 192.1 статті 192, пункту 209.10 статті 209 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями встановлено заниження суми податкових зобов'язань з податку на додану вартість по загальній декларації за квітень 2015 року на суму 500000 грн. та завищення суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного періоду і залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства та спрямовується на спеціальний рахунок на 500000 грн. та висновками акту камеральної перевірки № 381/1501/24050288 від 07.12.2015 даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ФГ «Нота» за травень 2015 року, відповідно до якого на порушення пункту 188.1 статті 188, пункту 209.10 статті 209 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями встановлено заниження суми податкових зобов'язань з податку на додану вартість по загальній декларації за травень 2015 року на суму 933333 грн. та завищення суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного періоду і залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства та спрямовується на спеціальний рахунок на 933333 грн.

Разом з тим, у ході досудового слідства встановлено, що 16.03.2015р. між TOB «Фірма «Систем-А» в особі директора ОСОБА_3 та ФГ «Нота» в особі директора ОСОБА_4 укладено договір поставки зерна майбутнього врожаю № 1603-1, відповідно до якого постачальник (ФГ «Нота») поставляє покупцю (TOB «Фірма «Систем-А» ) зерно пшениці 3 класу кількістю 16 000 тонн.

Відповідно до п. 209.6, ст. 209 Податкового кодексу України сільськогосподарським вважається підприємство, основною діяльністю якого є постачання вироблених (наданих) ним сільськогосподарських товарів (послуг) на власних або орендованих виробничих потужностях, а також на давальницьких умовах, в якій питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг становить не менш як 75 відсотків вартості всіх товарів/послуг, поставлених протягом попередніх 12 послідовних звітних податкових періодів сукупно.

Згідно із інформаційної довідки, наданої Новоастраханською сільською радою, ФГ «Нота» орендує на території ради 27,0409га ріллі. Фактично використовує земельні ділянки № НОМЕР_1,НОМЕР_2,НОМЕР_3,НОМЕР_4,НОМЕР_5,НОМЕР_6,НОМЕР_7. Інших земельних ділянок у користуванні ФГ «Нота», особисто ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на території сільської ради не значиться.

Таким чином, власної та орендованої площі землі для вирощування зазначеного обсягу пшениці 3 класу у ФГ «Нота» на цей час немає.

Крім того, за даними форми 1-ДФ за другий квартал 2015 року на ФГ «Нота» на підставі трудових угод на підприємстві працювало 12 осіб, які прийняті на роботу 30.06.2015р..

У клопотанні ставиться питання надання тимчасового доступу до документів статистичної звітності ФГ «Нота» (ЄДРПОУ 24050288) за 2014-2015р.р. з можливістю їх тимчасового вилучення, що знаходяться у володінні Відділу статистики у Кремінському районі Головного управління статистики у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Кремінна, пл. Красна, 2.

Заслухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в судове засідання.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи статистичної звітсності, мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для об'єктивного та всебічного досудового розслідування, та можуть мати значення у якості речових доказів у кримінальному провадженні, забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 110, ст. ст. 159, 162- 165, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погодженого прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденком К.О., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С. або за його дорученням співробітника Державної фіскальної служби України тимчасовий доступ до оригіналів документів статистичної звітності ФГ «Нота» (ЄДРПОУ 24050288) за 2014-2015 роки, які знаходяться у Відділі статистики у Кремінському районі Головного управління статистики у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Кремінна, пл. Красна,2, в тому числі: до форми №21 заг «Реалізація сільськогосподарської продукції», форми №29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду», балансу та звіту про фінансові результати, форми № 4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур», форми №10-мех «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах», форми №11-03 «Звіт про наявність та рух основних засобів», форми № 24-сг «Стан тваринництва», із можливістю тимчасового вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. О. Юзефович