Ухвала суду № 56743446, 18.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1725/2016

Справа № 428/2065/16-к

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

18 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Юзефович І.О., при секретарі Продченко О.А., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., винесене у кримінальному провадженні №32015130370000016 від 30.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про обшук,

встановив:

18.02.2015р. до Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про обшук, в обґрунтування якого зазначено, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування №32015130370000016 від 30.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України відносно службових осіб TOB «Максімет» (ЄДРПОУ 35079231).

Досудовим розслідуванням встановлено, що що невстановлені службові особи TOB «Компанія Максімет» (код ЄДРПОУ 35079231), юридична адреса: м. Сєвєродонецьк, вул. Механізаторів, буд. 1, у період січня - лютого 2015р. незаконно застосували пільгу по оподаткуванню податку на додану вартість, та як наслідок ухилились від сплати до бюджету ПДВ у розмірі 3 518 119, 83 грн..

Так, відповідно до п. 23 підр. 2 р. XX ПКУ, тимчасово до 1 січня 2017 року від оподаткування податку на додану вартість звільняються операції з постачання, у тому числі операції з імпорту відходів та брухту чорних і кольорових металів. Перелік таких відходів та брухту затверджений Кабінетом Міністрів України № 15 від 12 січня 2011 року (із змінами, внесеними згідно з Постановою КМУ №43 від 05.02.2014р.) діяв до 1 січня 2015 року, але станом на дату виписки податкових накладних по операціям з продажу металобрухту у період з 30.01.2015 р. по 28.02.2015р. перелік таких відходів, затверджених Постановою КМУ № 15 від 12 січня 2011 р. втратив чинність, а Перелік, затверджених Постановою КМУ № 136 від 25.03.2015 р. не набув чинності, тому оподаткування операцій з постачання таких відходів здійснюються за ставкою 20%.

Згідно проведеної перевірки фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку було встановлено, що посадові особи TOB «Компанія «Максимет» (код 35079231) порушили п. 194.1 ст. 194, п. 185.1 ст.185, 200.1 ст. 200, п.23 підр.2 р.ХХ Податкового кодексу України щодо звільнення від оподаткування операцій з постачання металобрухту, чим занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість у січні 2015 р. на суму 1 687 212,67 грн. (20% від загального обсягу поставки 8 436 063,36 грн.) та у лютому 2015 р. на суму 1 830 907,16 (20% від загального обсягу поставки 9 154 535,80).

Таким чином, сума не сплати податку на додану вартість посадовими особами TOB «Компанія «Максимет» складає 3 518 119,83 грн.

Встановлено, що службові особи TOB «Компанія Максімет» (код ЄДРПОУ 35079231) в період січня - лютого 2015 р. мало взаємовідносини з TOB «МЕТА» (код ЄДРПОУ 14060626), TOB «Метінвест - ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський втормет» (код ЄДРПОУ 191454), TOB «Металика» (код ЄДРПОУ 37671298), TOB «УкрМет» (код ЄДРПОУ 32757375).

Для досягнення завдань кримінального провадження, необхідним є встановлення факту нанесення діями службових осіб збитків державі та визначення їх розміру.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що розшукувані предмети та документи по взаємовідносинам TOB «Компанія Максімет» з TOB «МЕТА» (код ЄДРПОУ 14060626), TOB «Метінвест - ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський втормет» (код ЄДРПОУ 191454), TOB «Металика» (код ЄДРПОУ 37671298), TOB «УкрМет» (код ЄДРПОУ 32757375), в період січня - лютого 2015 p., що свідчать про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення посадовими особами TOB «Компанія Максімет», а саме первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність, можуть знаходитися в приміщеннях будівлях та спорудах за адресою: Луганська область, м. Єєвєродонецьк, вул. Механізаторів, буд. 1.

Досудовим слідством встановлено, що TOB «Компанія Максімет», здійснювало свою фінансово-господарську діяльність за юридичною адресою: Луганська область, м. Єєвєродонецьк, вул. Механізаторів, буд. 1, що відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна на праві власності належить TOB «Компанія Максімет».

У клопотанні ставиться питання про дозвіл на обшук в комплексі будівель та споруд за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Механізаторів, буд.1, які на праві власності належать ТОВ «Компанія Максімет», з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам TOB «Компанія Максімет» з TOB «МЕТА» (код ЄДРПОУ 14060626), TOB «Метінвест - ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський втормет» (код ЄДРПОУ 191454), TOB «Металика» (код ЄДРПОУ 37671298), TOB «УкрМет» (код ЄДРПОУ 32757375), в період січня - лютого 2015 р..

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться, згідно ч.2 ст.234 КПК України, на підставі рішення слідчого судді.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суддя прийшов до висновку про достатню наявність підстав вважати, що за місцем розташування комплексу будівель та споруд за адресою Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Механізаторів, буд.1, які на праві власності належать ТОВ «Компанія Максімет», можуть знаходитися первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про обшук - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому ЄВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФЄ у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції Лємзяковій Ганні Андріївні або за її дорученням працівникам оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області: оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області лейтенанту податкової міліції Волкову Ігорю Валентиновичу та оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку Маркову Вадиму Володимировичу, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФЄ у Луганській області майору податкової міліції Купневичу Євгену Леонідовичу, або іншим працівникам податкової міліції на проведення обшуку в комплексі будівель та споруд, за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Механізаторів, буд. 1, що відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна на праві власності належить TOB «Компанія Максімет», з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам TOB «Компанія Максімет» з TOB «МЕТА» (код ЄДРПОУ 14060626), TOB «Метінвест - ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський втормет» (код ЄДРПОУ 191454), TOB «Металика» (код ЄДРПОУ 37671298), TOB «УкрМет» (код ЄДРПОУ 32757375), в період січня - лютого 2015 р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. О. Юзефович