Ухвала суду № 56733528, 09.07.2015, Оболонський районний суд міста Києва

09.07.2015 Справа № 756/8771/15-к

Унікальний номер №756/8771/15-к

Провадження №1-кс/756/1117/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

09 липня 2015 року місто Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Бевзенко Ю.П., при секретарі Сидорець І.Ю., за участю слідчого СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві, Корольчука Б.Л., розглянувши клопотання останнього, погоджене ст.прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Катишевим К.М. про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві Корольчук Б.Л., за погодженням з прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Катишевим К.М. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та вилучення документів.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.10.2014 за номером 12014100050008738.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом Оболонського РУ ГУМВС в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014100050008738 за фактами підроблення документів та фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358, ч.1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи в період часу з 2012-2014 років подавали завідомо підроблені документи до ДПІ Оболонського району ГУ Міндоходів в м. Києва також невстановленими особами створено ТОВ «Абсолют Ордо» (ЄДРПОУ 37305743), яке зареєстроване за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Молодолинське, вул. Шмідта, 48, та перебуває на податковому обліку Державної податкової інспекції у м. Іллічівську головного управління Міндоходів в Одеські області. Вказане підприємство має ознаки фіктивності та використовує для незаконного формування податкового кредиту реально діючим суб'єктам господарювання, у тому числі: ТОВ «Мегатара» (ЄДРПОУ 37095978), ТОВ «Агрос-КНК» (ЄДРПОУ 37095978), ТОВ «Агрос-Нова» (ЄДРПОУ 38261482), які перебувають на податковому обліку у ДПІ в Облонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві у 2012 році невстановлені слідством особи діючи в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, створили (придбали) на території міста Іллічівськ, Одеської області суб'єкт господарської діяльності (юридичну особи) - ТОВ «Абсолют Ордо» (ЄДРПОУ 37305743), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2012-2014 років здійснюють таку незаконну діяльність.

В ході досудового розслідування встановлено, що суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Абсолют Ордо» (ЄДРПОУ 37305743) було створено (придбано) невстановленими на даний час особами, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

В ході досудового слідства по кримінальному провадженню зібрано достатньо доказів та встановлені підстави, які свідчать що невстановлені особи, використовуючи реквізити фіктивного підприємства на протязі 2012-2014 років здійснюють злочинну діяльність по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, та безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

Злочинна схема, направлена на надання суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків функціонує за наступним алгоритмом:

Вищезазначенні фіктивні підприємства посідаючи в даній схемі ланку (ВИГОДОФОРМУЮЧИХ), (ВИГОДОТРАНСПОРТУЮЧИХ) підприємств, з метою безпідставного заниження податкових зобов'язань з ПДВ, які виникли у підприємств реального сектору економіки незаконно формують відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів, робіт, послуг, отриманих від фіктивних підприємств, (банкрутів), після чого з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовують податковими зобов'язаннями на користь підприємств реального сектору економіки, які в даній схемі займають ланку (ВИГОДОНАБУВАЧИВ).

Таким чином, службові особи підприємств реального сектору економіки за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій, за рахунок незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у вказаних транзитно-конвертаційних підприємств, незаконно занижують розмір податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно конвертуються з банківських рахунків у готівку за грошову винагороду у розмірі близько 7-10% та повертаються службовим особам підприємств реального сектору економіки.

В наслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

Підставою до внесення клопотання стало те, що для встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме з метою встановлення події кримінального правопорушення (часу, місця, способу та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а саме до реєстраційної справи та установчих документів ТОВ «Абсолют Ордо» (ЄДРПОУ 37305743), які необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначені документи, а саме представник відділу держаної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців м. Іллічівськ реєстраційної служби Головного управління юстиції у Одеській області у судове засідання не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомив, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність вказаної особи.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Під час розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру до судових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 06.10.2014 р. внесено відомості про вчинення невстановленою особою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358, ч.1 ст. 205 КК України (кримінальне провадження №12014100050008738).

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 п.7 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих слідчому судді матеріалів вбачається, що слідчим доведено, що вилучення вказаних слідчим документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів. Також слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.ст.161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

У зв'язку викладеним, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164, п.10 ч.1 ст.309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві, Корольчука Б.Л. про надання тимчасового доступу до документів та вилучення документів- задовольнити.

Надати слідчому СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві Корольчуку Б.Л. право тимчасового доступу до документів, а саме: до всіх оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій статутних та реєстраційних документів ТОВ «Абсолют Ордо» (ЄДРПОУ 37305743), які перебувають у відділі держаної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців м. Іллічівськ реєстраційної служби Головного управління юстиції у Одеській області, яка знаходиться за адресою: 68003, Одеська обл., м. Іллічівськ, вул. Леніна, 19.

Дозволити слідчому СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві Корольчуку Б.Л. вилучити документи, а саме: оригінали, а в разі їх відсутності - завірені копії статутних та реєстраційних документів ТОВ «Абсолют Ордо» (ЄДРПОУ 37305743), які перебувають у відділі держаної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців м. Іллічівськ реєстраційної служби Головного управління юстиції у Одеській області, яка знаходиться за адресою: 68003, Одеська обл., м. Іллічівськ, вул. Леніна, 19.

Посадовим особам відділу держаної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців м. Іллічівськ реєстраційної служби Головного управління юстиції у Одеській області надати слідчому СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві Корольчуку Б.Л. тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та надати можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.П.Бевзенко