Ухвала суду № 56730308, 17.06.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/564/2014

Справа № 537/3134/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.06.2014 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Уткіні О.О., розглянувши у відкритому судовому зсіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

16.06.2014 року старший слідчий ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів ТОВ «Леда Ком» (код ЄДРПОУ 37740565, , юридична адреса: м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, б. 38, кв. 179 та фактична адреса: м. Київ, вул. Пироговського, б.19, корп. 6) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку, № 26005718871 (валюта українська гривня), відкритого 14.11.2011 року в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), м. Іллічівськ, вул. Леніна, б. 28) код за ЄДРПОУ 21650966 та можливість їх вилучення, а саме:копій договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант), в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року;карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;копій довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;грошових чеків, платіжних дорученнь, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок; копій документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, анкети;кредитної справи, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

На обгрунутвання вказаного вище клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000016 від 13.05.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) в період часу з 01.01.2009р. по 01.08.2012р., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах. ПП «ОСОБА_4 ЛТД» як платник податків, взятий на облік в Кременчуцькій ОДПІ ГУ Міндоходів в Полтавській області 02.08.2006 року. Зареєстровано платником податку на додану вартість 24.01.2012 року за № 200019014. Податкова адреса: м. Кременчук, вул. Воровського, б. 34, кв. 2

В ході перевірки підприємства ПП «ОСОБА_4 ЛТД» встановлено, що основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля паливо мастильними матеріалами, а саме: бітумом дорожнім та пічним паливом. Підприємство закуповує мазут за готівку та імпортує з Білорусії залишковий продукт від переробки нафтопродуктів під виглядом присадки до нафтопродуктів. Зазначені види паливно-мастильних матеріалів попередньо зміщуються та в подальшому реалізовуються, як продукція ПАТ «Укртатнафта» на облавтодори та комунальні підприємства через транзитні підприємства з націнкою більш ніж 60 %, в порівнянні з ціною придбаної продукції.

Кінцевим споживачем вищеописаної продукції є ДП «Дніпропетровський облавтодор», ВАТ «ДАК»Автомобільні дороги Україні», ТОВ «Кіровоградський облавтодор», ДП «Одеський облавтодор», ДП «Полтавський облавтодор».

Так, згідно договору поставки № 56 від 27.06.2011 року між ТОВ «Арвет»(код ЄДРПОУ 24370523, м. Світловодськ) в особі директора ОСОБА_5 та ПП «ОСОБА_4 ЛТД» в особі директора ОСОБА_6, останнє зобовязано прийняти та заплатити за нафтопродукти згідно специфікації. Орієнтовна сума угоди складає 2 500 000 грн., в т. ч. ПДВ в сумі 416 666, 67 грн. Договір скріплено печатками та підписами вищезазначених директорів. ПП «ОСОБА_4 ЛТД» згідно цієї угоди було перераховано грошових коштів в сумі 2 164 121,36 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 360 686,90 грн.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 05.07.2012 року, останній повідомив, що до діяльності ТОВ «Арвет» він не має жодного відношення, яким видом діяльності займається дане підприємство йому не відомо. Ніяких документів по фінансовогосподарських операціях ТОВ «Арвет» (договорів, накладних, податкових накладних та інших документів) він не підписував, податкову звітність не складав та не підписував, до органів державної влади жодних звітів не подавав. Дане підприємство було зареєстровано ним за винагороду в розмірі 3000 гривень.

Між ТОВ «Леда - Ком»(код ЄДРПОУ 37740565, м. Київ) в особі директора ОСОБА_7 та ПП «ОСОБА_4 ЛТД» в особі директора ОСОБА_6, останнє зобовязано прийняти та заплатити за нафтопродукти. Орієнтовна сума угоди складає 900 000 грн., з урахуванням ПДВ 20%. Договір скріплено печатками та підписами вищезазначених директорів. ПП «ОСОБА_4 ЛТД» згідно цієї угоди було перераховано грошових коштів в сумі 144 096, 00 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 24 016,00 грн.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_7 від 07.08.2012 року, остання повідомила, що до діяльності ТОВ «Леда-Ком» (код ЄДРПОУ 37740565) вона не має жодного відношення, яким видом діяльності займається дане підприємство їй не відомо. Ніяких документів по фінансовогосподарських операціях ТОВ «Леда-Ком» (договорів, накладних, податкових накладних та інших документів) вона не підписувала, податкову звітність не складала та не підписувала, до органів державної влади жодних звітів не подавала. Дане підприємство було зареєстровано нею за винагороду в розмірі 600 гривень.

Між ТОВ «Печерський міст ЛТД»(код ЄДРПОУ 19015286, м. Дніпропетровськ) в особі директора ОСОБА_8 та ПП «ОСОБА_4 ЛТД» в особі директора ОСОБА_6, укладено договір постачання № 18 від 24.03.2011 року, згідно якого останнє зобовязано прийняти та заплатити за нафтопродукти. Орієнтовна сума угоди складає 600 000 грн., з урахуванням ПДВ 20%. Договір скріплено печатками та підписами вищезазначених директорів. ПП «ОСОБА_4 ЛТД» згідно цієї угоди було перераховано грошових коштів в сумі 422 064, 05 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 70 344,01 грн.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_9 від 04.07.2012 року, останній повідомив, що до діяльності ТОВ «Печерський міст ЛТД» він не має жодного відношення, яким видом діяльності займається дане підприємство, йому не відомо. Наміру займатися підприємницькою діяльністю не мав. Також згідно показів ОСОБА_9 встановлено, що підприємство ним було зареєстровано за винагороду в розмірі 300 гривень, під час підписання документів щодо реєстрації вищевказаних підприємств він їх не читав.

Вищезазначене викладено в акті № 4698/22-209/34537137 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «ОСОБА_4 ЛТД» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2009 р. по 01.08.2012 р. від 12.11.2012 року у звязку з надходженням постанови слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_10

Згідно висновків акту перевірки підприємству донараховано податків у сумі 1 267 269 грн., в т. ч. податку на додану вартість в сумі 725 018 грн. та податку на прибуток в сумі 542 251 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які підконтрольні ОСОБА_11 та ОСОБА_12, а саме: ТОВ «Печерський міст» (код ЄДРПОУ 19015286), ТОВ «Леда Ком» (код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Арвет» (код ЄДРПОУ 24370523).

Фіктивність зазначених підприємств підтверджено вироком Київського районного суду м. Полтави Полтавської області від 27 листопада 2013 року, яким ОСОБА_13 засуджено за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України до міри покарання обраної судом, а на підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів до основної міри покарання обраної судом у виді 3-х років позбавлення волі без призначення додаткової міри покарання.

Також, згідно повідомлення про виявленне кримінальне правопорушення начальника ГОВ Кременчуцької ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_14 на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області від 08.04.2014 року за № 2328/8, в 2013 та 2014 роках ПП «ОСОБА_4 ЛТД» працює за аналогічною схемою, використовуючи документи підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543); ТОВ "Антарекс-Плюс" (код ЄДРПОУ 36366831); ТОВ "СПЕЦТОРГ-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39005095), ТОВ «Фаворит Н» (код ЄДРПОУ 38431844), та підприємство, яке відкрите на особу, яка працює на ПП «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ "ДЕЛЕК ЛТД" (код ЄДРПОУ 38468675), хоча фактично дизельне паливо та мазут від даних підприємств не поставлявся.

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Леда-Ком» ( код ЄДРПОУ 37740565, юридична адреса АДРЕСА_1 та фактична адреса: м. Київ вул. Пироговського буд. 19 корп.6), кому та у якій кількості отримано/перераховано коштів за період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Леда-Ком» (код ЄДРПОУ 37740565), відкритих в філії ПАТ «Марфін Банк» (МФО 331973) , в ПАТ «КБ «Актив-Банк» (МФО 300852), ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983), ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838).

Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню, просить клопотання задовольнити.

Старший слідчий ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини та просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Марфін Банк» , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з»явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч.4 ст.163 КПК України клопотання розглядається у його відсутності.

Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею , слідчим ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 32014170090000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження службові особи ПП «ОСОБА_4 ЛТД» ( код ЄДРПОУ 34537137) в період часу з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року умисно ухилилися від сплати податків , що спричинило до ненадходження в бюджет коштів на загальну суму 997297 грн. ( в тому числі податок на додану вартість 455056 грн. та податку на прибуток 542251 грн.) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Печерський міст» ( код ЄДРПОУ 19015286), ТОВ «Леда-Ком» ( код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Арвет» ( код ЄДРПОУ 24370523), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до акту № 4698/22-209/34537137 від 12.11.2012 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Еліт «ОСОБА_4 ЛТД» ( код ЄДРПОУ 34537137) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року у зв»язку з надходженням постанови слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_10 було виявлено заниження податку на прибуток на загальну суму 542251 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 725017 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які підконтрольні ОСОБА_11 та ОСОБА_12, а саме: ТОВ «Печерський міст» ( код ЄДРПОУ 19015286), ТОВ «Леда-Ком» ( код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Арвет» ( код ЄДРПОУ 24370523).

Ухвалою Апеляційного суду Полтавської області від 14.04.2014 року підтверджена фіктивність підприємств ТОВ «Печерський міст» ( код ЄДРПОУ 19015286), ТОВ «Леда-Ком» ( код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Арвет» ( код ЄДРПОУ 24370523).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Леда-Ком» мало відкритий банківський рахунок № 26005718871 ( валюта-українська гривня), відкритого 14.11.2011 року в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) м. Іллічівськ вул. Леніна буд.28) код за ЄДРПОУ 21650966.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що маються у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПАТ "Марфін Банк" (МФО 328168 м. Іллічівськ вул. Леніна буд. 28) код за ЄДРПОУ 21650966, в зв»язку з чим клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення є таким, що підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Леда Ком» (код ЄДРПОУ 37740565, , юридична адреса: м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, б. 38, кв. 179 та фактична адреса: м. Київ, вул. Пироговського, б.19, корп. 6) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку, № 26005718871 (валюта українська гривня), відкритого 14.11.2011 року в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), м. Іллічівськ, вул. Леніна, б. 28) код за ЄДРПОУ 21650966 та можливість їх вилучення, а саме:копій договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант), в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року;карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;копій довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;грошових чеків, платіжних дорученнь, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок; копій документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяви, анкети;кредитної справи, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обов»язок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 17.07.2014 року включно.

Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:І.О.ДЕМИДЕНКО