Ухвала суду № 56640038, 17.03.2016, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/4472/16-к

н/п 1-кс/668/1892/16

УХВАЛА

17.03.2016 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області майора податкової міліції Легкого Д.В., у матеріалах досудового розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000152 від 28.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за податковою адресою ТОВ «Таврида» (код ЄДРПОУ 38986122) м.Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), будинок 17, квартира (офіс) 314, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), печаток, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Херсонській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000152 від 28.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), зареєстроване за адресою: м.Херсон, вул.21-го Січня, будинок 37, офіс 333, неправомірно включили до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість по операціям (придбання товарів) з суб'єктом підприємницької діяльності ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292) за травень 2015 року в розмірі понад 900тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в значних розмірах.

Так, слідством було встановлено, що ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802) у травні 2015 року вказане підприємство, згідно податкових накладних, здійснило закупку соняшнику у ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292) на загальну суму ПДВ 3802,9тис.грн.

Проте, ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292), згідно наданої Білоцерковської ОДПІ відомості про наявність земельних ділянок вказане підприємство орендує земельні ділянки на території Кукавської сільської ради, Могилів-Подільського району, Вінницької області площею 1162га., Серебринецької сільської ради, Могилів-Подільського району Вінницької області площею 485,9га., Бернашівської сільської ради, Могилів-Подільського району Вінницької області площею 310,4га., та Явтухівської сільської ради Деражнянського району Хмельницької області площею 832,8га. Загальна площа земель які орендує ФГ «Козерог» становить 2791,1га. В ході проведення слідчих дій встановлено, що ФГ «Козерог» земельних ділянок на території зазначених рад не орендує та не орендувало, що унеможливлює факт вирощування СГ продукції.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2, який займав посаду керівника ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» у період жовтень 2014 року - липень 2015 року, при допиті останній надав свідчення, щодо діяльності фірми відношення не має у зв'язку з тим, що був призначений керівником підприємства без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та отримання у встановленому законом порядку прибутку. Також ОСОБА_2, зазначив, що до органів ДПІ за місцем реєстрації фірми він жодного разу податкову звітність не подавав. У разі якщо звітність до органів ДПІ надавалась то не за його підписом та без його відома та до формування показників діяльності які зазначені в звітності він жодного відношення не має. Жодних свідчень щодо діяльності ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» з іншими суб'єктами господарювання ОСОБА_2, недати не може оскільки як зазначив вище, до діяльності фірми відношення не має, будь-яких угод фінансово-господарського характеру від ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» не укладав, жодних розрахунків як директор фірми або від імені підприємства не проводив.

Також встановлено, що частка документів ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД», які підтверджують протиправну діяльність службових осіб вказаного СГД та осіб які контролюють діяльність зазначеної групи пов'язаних СГД знаходяться за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «Хліб АГ» (код ЄДРПОУ 38017210) м.Херсон, вул.Богородицька (Червонофлотська), буд 17, кв.(офіс) 315, ТОВ «Таврида» (код ЄДРПОУ 38986122) м.Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська) будинок 17 квартира (офіс) 314. Відповідно до відомостей щодо отриманих доходів ОСОБА_3 встановлено, що саме на вказаних підприємствах остання виконувала функції штатного бухгалтера.

Клопотання підлягає задоволенню, так як відповідно до ст. 234 КПК України слідчий у своєму клопотанні довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, та вони можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області майору податкової міліції Легкому Д.В., дозвіл на проведення обшуку приміщень за податковою адресою ТОВ «Таврида» (код ЄДРПОУ 38986122) м.Херсон, вул. Богородицька (Червонофлотська), будинок 17, квартира (офіс) 314, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), печаток, інформації з комп'ютерної техніки, інформації з магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків.

Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко