Ухвала суду № 56640064, 17.03.2016, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/4517/16-к

н/п 1-кс/668/1917/16

УХВАЛА

17.03.2016 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області майора податкової міліції Дяденко О.О., у матеріалах досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000157 від 18.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами КП «Промжилбуд» за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить гр. ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) (частка власності -1/3), гр. ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2) (частка власності -1/3), гр. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3) (частка власності -1/3) (довідка з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 54480731 від 03.03.2016), є місцем реєстрації, мешкання директора зазначеного підприємства ОСОБА_5, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності КП «Промжилбуд» (код ЄДРПОУ 14117065), в яких зафіксована інформація щодо фінансово-господарських взаємовідносин з Агрофірмою радгоспом «Білозерський» (код ЄДРПОУ 00413506) за період з 01.01.2012 року по 23.11.2015 року, а саме: договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, наряди на виконані роботи, виписки з банку або інші документи щодо здійснення розрахунків, витяги із складських книг, книг обліку вантажів, картки складського обліку, матеріальні звіти, оборотно-сальдові відомості бухгалтерських рахунків, інші документи, грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність службових осіб КП «Промжилбуд» до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, речі та предмети заборонені до обігу.

Відповідно до клопотання та доданих до нього матеріалів, Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015230000000157 від 18.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами КП «Промжилбуд» (14117065) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства допитані в якості свідків посадові особи Агрофірми радгосп «Білозерський» директор ОСОБА_6 та головний бухгалтер ОСОБА_7 пояснили, що 13.03.2014 року попередній директор підприємства ОСОБА_8 звільнився з посади та під час звільнення забрав з Агрофірми радгосп «Білозерський» бухгалтерські та податкові документи підприємства, в тому числі щодо фінансово-господарських взаємовідносин з КП «Промжилбуд» за період 2012-2014 роки, які не повернув по теперішній час. З метою проведення звіряння взаємних розрахунків Агрофірмою радгосп «Білозерський» до КП «Промжилбуд» та підтвердження наявності заборгованості на загальну суму 8 091 007,1грн. неодноразово направлялися акти звіряння взаємних розрахунків, однак від їх підписання керівництво КП «Промжилбуд» відмовляється обґрунтовуючи невідповідністю первинним документам та відсутністю вказаних господарських операцій.

Крім того, як зазначив слідчий додатковим доказом відсутності або проведення не в повному обсязі вказаних операцій є пояснення представника КП «Промжилбуд», який заперечує юридичний факт існування вищевказаних господарських операцій, зазначене в рішенні господарського суду Херсонської області від 03.09.2015 по справі №923/1138/15.

Також слідчим вказано, що за результатами проведених заходів встановлено, що документи податкового та бухгалтерського обліку КП «Промжилбуд» можуть знаходитися за місцем реєстрації та мешкання директора зазначеного підприємства ОСОБА_5, АДРЕСА_1, яке на праві власності належить гр. ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) (частка власності -1/3), гр. ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2) (частка власності -1/3), гр. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3) (частка власності -1/3) (довідка з Реєстру прав власності на нерухоме майно видана реєстраційною службою Суворовського районного управління юстиції у м.Херсоні № 54480731 від 03.03.2016).

Відповідно до ч.5 п.1ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Таким чином, вивчивши надані слідчим матеріали клопотання, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення зазначене слідчим у клопотанні.

Окрім того, всі господарські операції між КП «Промжилбуд» та АФ р-п «Білозерський» відображено в податковий звітності як першого так і другого підприємства. Вказана податкова звітність подавалась підприємствами до органів ДФС та жодних порушень вимог податкового законодавства не встановлено.

За вказаних обставин, слідчий має можливість здійснити дослідження та перевірку вказаної документації без застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Також, на підставі ухвали слідчого судді Суворовського районного суду м.Херсона від 09.12.2015 року, спеціалістами Цюрупинського об'єднання ГУ ДФС у Херсонській області було проведено позапланову документальну перевірку КП «Промжилбуд» з приводу відповідності фінансово-господарської діяльності даного підприємства вимогам податкового законодавства, під час якого досліджено всю документацію, яка має відношення до даного кримінального провадження та складено відповідний Акт від 18.12.2015 року та при цьому слідчим не надано жодних доказів про наявність обставин, які могли б свідчити при зазначених вище обставинах про необхідність застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області майора податкової міліції Дяденко О.О.,у матеріалах досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000157 від 18.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами КП «Промжилбуд» за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України про проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко