Ухвала суду № 56356490, 22.02.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4017/16-к

УХВАЛА

22 лютого 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловського А.М. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №32015240000000059,

встановив:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловський А.М. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Балюком В.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області (м.Вінниця, Хмельницьке шосе, 7).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 478, 1 тис. грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 26 листопада 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000059, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське» здійснюють господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року) у сільськогосподарських підприємств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей, в тому числі за готівкові кошти. З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ «Полонське» відображають в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229).

Вказані порушення підтверджуються висновком дослідження №34/16-13/38305063 від 06.08.2015 р. про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полонське» за період з 01.03.2015 р. по 31.05.2015 р., проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, працівниками слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015020000000072 від 06.08.2015 р., за фактом придбання невстановленими особами CТОВ «Агрокруп», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Враховуючи те, що матеріали кримінального провадження №32015020000000072 від 06.08.2015 р., досудове розслідування по якому здійснюється працівниками слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області, мають доказове значення в кримінальному провадженні №32015240000000059 від 26.11.2015 р., та містять інформацію про осіб, які можуть бути причетними до здійснення злочинної діяльності службовими особами ТОВ «Полонське», існує необхідність у проведенні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №32015020000000072 від 06.08.2015 р., із можливістю виготовлення та вилучення копій таких документів.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності по кримінальному провадженню №32015240000000059 від 26.11.2015 р. та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину - ухилення від сплати податків, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції Козловському Андрію Миколайовичу, за його дорученням, працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій з слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області (м.Вінниця, Хмельницьке шосе, 7) - матеріалів кримінального провадження №32015020000000072 від 06.08.2015 р.

Службовим особам слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області (м.Вінниця, Хмельницьке шосе, 7) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 22 березня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя