Ухвала суду № 56356492, 18.02.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/3962/16-к

УХВАЛА

18 лютого 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловського А.М. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №32015240000000059,

встановив:

18 лютого 2016 року старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловський А.М. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Балюком В.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться в АТ «РайффайзенБанк «Аваль» (МФО 300335, м. Київ, вул. Лєскова, 9).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 478, 1 тис. грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 26 листопада 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000059, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське» здійснюють господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року) у сільськогосподарських підприємств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей, в тому числі за готівкові кошти. З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ «Полонське» відображають в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229).

Вказані порушення підтверджуються висновком дослідження №34/16-13/38305063 від 06.08.2015 р. про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полонське» за період з 01.03.2015 р. по 31.05.2015 р., проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Відповідно до руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Полонське» встановлено, що ТОВ «Сатурн-Агроком» (код ЄДРПОУ 37927265), у період 2015 року, перераховано грошові кошти в адресу ТОВ «Полонське» на загальну суму 2 908 740,00 грн. у вигляді поворотної фінансової допомоги. У цей же період, ТОВ «Полонське» повернуто грошові кошти в сумі 4 483 550,00 грн. як повернення поворотної фінансової допомоги в адресу ТОВ «Сатурн-Агроком».

Інформація про рух коштів по банківських рахунках ТОВ «Сатурн-Агроком» необхідна для встановлення реальних постачальників сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «Полонське».

За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунку ТОВ «Сатурн-Агроком» №26009500468, що відкритий та обслуговується АТ «РайффайзенБанк «Аваль» (МФО 300335), слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно з положеннями ст.160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч.2 ст.160 КПК України, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у клопотанні слідчого, окрім іншого, має бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вказані вимоги закону слідчим при подачі клопотання дотриманні не були.

Так, у клопотанні слідчий, з метою встановлення реальних постачальників сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «Полонське», просить надати тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів по банківському рахунку, яким користується ТОВ «Сатурн-Агроком», оскільки на адресу останнього ТОВ «Полонське» у період 2015 року були перераховані грошові кошти у вигляді повернення поворотної фінансової допомоги, проте будь-які дані про те, що між вказаними підприємствами існували якісь договірні відносини з приводу постачання сільськогосподарської продукції, матеріали клопотання не містять. Зі змісту клопотання слідчого не вбачається й та обставина, що за допомогою руху коштів по рахунку ТОВ «Діва-Агролан» можливо встановити реальних постачальників сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «Полонське», крім того, вказану обставину можливо встановити за допомогою проведення допитів, дослідження первинних бухгалтерських документів, здійснення у кримінальному провадженні інших слідчих дій.

Згідно зі ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки слідчий у клопотанні не довів достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких він просить надати, мають значення для встановлення обставин, які, відповідно до ст.91 КПК України, є предметом доказування у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 163 КПК України,-

ухвалив:

В задоволені клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловського А.М.. про тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя