Ухвала суду № 56351489, 09.03.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1229/16-к

Провадження № 1-кс/265/373/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва І.М., за участю секретаря Федоровій А.С, за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубович Я.В.,розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області, Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000017 від 16.03.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається, що ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471) у продовж 2011-2013 р. здійснювали фактичне постачання металобрухту, за готівковий розрахунок, на адресу ТОВ «Юнісервіс 12». Невстановлені службові особи ПП «ВКФ «Уніпром», діючи умисно, у порушення ст.135.1, ст.135, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України, не відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства зазначені господарські операції з реалізації металобрухту, чим згідно висновку експертного дослідження №367 від 05.03.2015 р. не обчислили та не сплатили до бюджету податок на прибуток у розмірі 3 395 368,98 грн., у наслідок чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП «ПКФ «Уніпром» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що рух вказаних товарно - матеріальних цінностей здійснювався у тіньовому обігу за готівковий розрахунок, без відображення реалізації металобрухту по обліку ПП «ПКФ «Уніпром». В офіційному бухгалтерському обліку ТОВ «Юнісервіс 12», з метою прикриття реального руху грошових потоків та товарно - матеріальних цінностей, були оформлені документи на закупівлю зазначеного металобрухту у «пов'язаних» підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Лідер МТ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ «Мет - Ком» (ЄДРПОУ 3771888), ТОВ «ПКФ «МетВторГруп» (ЄДРПОУ 35375227), ТОВ «Нові технології Дон» (ЄДРПОУ 37134482).

Крім того було встановлено факти проведення ПП «ВКФ «Уніпром» господарських операцій з постачання за аналогічною схемою у період з початку 2015 р. по теперішній час металобрухту на адресу ТОВ «Сталь - Трейдінг» (ЄДРПОУ 37771043), ТОВ «Консей» (ЄДРПОУ 32227645), ТОВ «Аурум» (ЄДРПОУ 30241956), ПП «НВК «Метінвест плюс» (ЄДРПОУ 37778049).

Рух вказаних товарно - матеріальних цінностей здійснюється у тіньовому обігу за готівковий розрахунок, без відображення або з частковим відображенням реалізації металобрухту по обліку ПП «ПКФ «Уніпром». В офіційному бухгалтерському обліку ТОВ «Сталь - Трейдінг», ТОВ «Аурум», ТОВ «Консей», ПП «НВК «Метінвест плюс» з метою прикриття реального руху грошових потоків та товарно - матеріальних цінностей, оформлюються документи на закупівлю зазначеного металобрухту у СПД, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «МПК «Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052), ТОВ «Домметюг» (ЄДРПОУ 37748124), ТОВ «Спец Інвест» (ЄДРПОУ 38725800), ТОВ «Спец-Тех-Буд» (ЄДРПОУ 39078116).

Перевезення металобрухту з майданчиків ПП «ПКФ «Уніпром» здійснюється за допомогою автотранспортних засобів підприємства та ТОВ «СВД» безпосередньо на територію ДП «Маріупольський морський торгівельний порт», ДП «Бердянський морський торгівельний порт». При перевезенні зазначених матеріальних цінностей виписуються супровідні документи на реалізацію металобрухту від імені ПП «ВКФ «Уніпром», які після доставки вантажу знешкоджуються.

Також застосовується схема, коли виписуються документи на перевезення металобрухту підприємством ПП «ВКФ «Уніпром», який нібито вже належить покупцю ТОВ «Сталь - Трейдінг», ТОВ «Аурум», ТОВ «Консей», ПП «НВК «Метінвест плюс». ПП «ВКФ «Уніпром» при цьому оформлюється нібито тільки перевізником вантажу на замовлення покупця. При цьому металобрухт перевозиться з майданчиків ПП «ВКФ «Уніпром», де він і заготовлюється шляхом закупівлі за готівковий розрахунок.

Під час аналізу наявних у органів досудового слідства первинних документів, було встановлено що товарно-транспортні документи, які є офіційними документами та мають підтверджувати факт здійснення вантажних перевезень та фактичного постачання товару ймовірно було заповнено свідком ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 Мінінфраструктури у листі від 19.09.2011 р. № 7885/11/10-11 назвало ТТН тими товарно-транспортними документами, якими супроводжується перевезення вантажів в Україні залежно від обраного виду транспорту, складеними мовою міжнародного спілкування або державною мовою. У узагальнюючій податковій консультації ДПС № 610 товарно-транспортні накладні також зазначені як супровідні документи до перевезення вантажів. ТТН також включена в перелік документів, необхідних для здійснення перевезень вантажів автомобільним транспортом у внутрішньому сполученні у випадку, коли водій вантажоперевізника здійснює вантажні перевезення на договірних умовах (Перелік № 207).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів які виконані власноруч ОСОБА_4, та зберігаються у особовій справі студента у ДВНЗ "Приазовський державний технічний університет"з метою використання їх у якості доказів які містять вільні зразки підпису та почерку. Жодним іншим способом отримати зразки підпису та почерку ОСОБА_4 не надається можливим.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів фінансово-господарської діяльності з можливістю їх вилучити, які перебувають у володінні посадових осіб ДВНЗ "Приазовський державний технічний університет"

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим доведена наявність підстав для розгляду зазначеного клопотання без виклику осіб які мають відношення доДВНЗ "Приазовський державний технічний університет",що передбачено ч.2 ст. 163 КПК України.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000017 від 16.03.2015 року, внесені відомості, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання доведено, що гр. ОСОБА_4 є працівником ТОВ «СВД», засновником якого є ОСОБА_5, який є й засновником ПП «ВКФ «Уніпром». ПП «ВКФ «Уніпром», та ТОВ «СВД» є пов'язаними особами, мають спільний офіс та діють єдиною спрямованістю, керівництво якою здійснюється однією групою осіб.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні посадових осіб ДВНЗ "Приазовський державний технічний університет", самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, а саме проведення експертизи тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Архипенко Р.І.про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, або уповноваженій слідчім особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів які знаходяться у особовій справі студента ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, з можливістю їх вилучити, які знаходяться у посадових осіб Державного вищого навчального закладу "Приазовський державний технічний університет"

Зобов'язати службових осіб Державного вищого навчального закладу "Приазовський державний технічний університет"надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів, які підтверджують їх відсутність.

Строк дії ухвали - 09 березня 2016 року по 10 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)