Ухвала суду № 56326062, 05.02.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/2328/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014240000000061 від 14.11.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32014240000000061 від 14.11.2014 року щодо вчинення умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) «Понінківська картонно-паперова фабрика», тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що що службові особи ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» в період 2012-2013 років ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3126 тис. грн. за рахунок безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по операціях з придбання товарів, робіт, послуг у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ТОВ «В.Г.М.», ТОВ «Форос Сервіс», ТОВ «Вербена Н», ТОВ «Радіум», ТОВ «Богуслава», ТОВ «Валес Торг», ТОВ «Профіт Фактор», ТОВ «Т-Транс ЛТД», ТОВ «Семикс», ФОП ОСОБА_2, ТОВ «Редіс», ТОВ «ТСК Центр», ФОП ОСОБА_3, ТОВ КВП «Західресурссервіс».

В ході досудового розслідування встановлено, що вказані підприємства мають ознаки фіктивності, що засвідчується актами про відсутність за місцезнаходженням та стани платників «триває процедура припинення».

Викладене підтверджується висновками акту №1619/22/37993343 від 23.09.2014 про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2013.

В матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» по фінансово-господарських операціях з ТОВ «В.Г.М.», ТОВ «Форос Сервіс», ТОВ «Вербена Н», ТОВ «Радіум», ТОВ «Богуслава», ТОВ «Валес Торг», ТОВ «Профіт Фактор», ТОВ «Т-Транс ЛТД», ТОВ «Семикс», ФОП ОСОБА_2, ТОВ «Редіс», ТОВ «ТСК Центр», ФОП ОСОБА_3, ТОВ КВП «Західресурссервіс», які описувалися в акті перевірки №1619/22/37993343 від 23.09.2014.

Такі документи мають важливе доказове значення в ході досудового розслідування, оскільки вони складені для завищення податкового кредиту з податку на додану вартість з метою ухилення від сплати податків, можуть містити ознаки підробки та необхідні для проведення судових експертиз.

З метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 37993343, смт. Понінка, вул. Перемоги, 34) щодо придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ «В.Г.М.», ТОВ «Форос Сервіс», ТОВ «Вербена Н», ТОВ «Радіум», ТОВ «Богуслава», ТОВ «Валес Торг», ТОВ «Профіт Фактор», ТОВ «Т-Транс ЛТД», ТОВ «Семикс», ФОП ОСОБА_2, ТОВ «Редіс», ТОВ «ТСК Центр», ФОП ОСОБА_3, ТОВ КВП «Західресурссервіс» за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, які знаходяться на ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» за адресою: Хмельницька область, смт. Понінка, вул. Перемоги, 34.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та зясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» (код ЄДРПОУ 37993343) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «В.Г.М.» (код ЄДРПОУ 38355533), ТОВ «Форос Сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Вербена Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ТОВ «Богуслава» (код ЄДРПОУ 23964479), ТОВ «Валес Торг» (код ЄДРПОУ 38607705), ТОВ «Профіт Фактор» (код ЄДРПОУ 37416280), ТОВ «Т-Транс ЛТД» (код ЄДРПОУ 38408731), ТОВ «Семикс» (код ЄДРПОУ 38348306), ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Редіс» (код ЄДРПОУ 38600102), ТОВ «ТСК Центр» (код ЄДРПОУ 36791776), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ТОВ КВП «Західресурссервіс» (код ЄДРПОУ 22343692) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, а саме: договорів, додаткових угод, додатків до них, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів автомобілів, книг складського обліку, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей від вказаних постачальників, накази на відрядження та інші, які знаходяться на ТОВ «Понінківська картонно-паперова фабрика» за адресою: Хмельницька область, смт. Понінка, вул. Перемоги, 34, та можливість вилучити їх оригінали або належним чином завірені копії.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 03 березня 2015 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О.Данькова