Ухвала суду № 56205148, 02.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1476/16-к

провадження № 1-кс/201/873/2016

УХВАЛА

02 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

02 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000017 від 25.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, протягом 2014 року службові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів ТОВ «Юста Трейд» (ЄДРПОУ 37732203), діяльність та документообіг якого, на ряду з ТОВ «Каранта Плюс» (ЄДРПОУ 39747164) та ТОВ «Компанія Меткорн» (ЄДРПОУ 39854423), що використовуються з тією ж метою, контролюється невстановленими особами.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, посадові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» відобразили низку безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (брухт металолому, тощо) в ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр», на підставі яких безпідставно занизили прибуток від проведеної діяльності. Фактично вказані ТМЦ закуповувались на нелегальних майданчиках по прийому брухту металів від фізичних осіб за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку, після чого отриманий брухт металолому перевозився на промисловий майданчик, звідки відбувалася його подальша реалізація кінцевому споживачу. При цьому, основним постачальником ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» відображено ТОВ «Юста Трейд», реквізити якого, як й ТОВ «Каранта плюс», ТОВ «Компанія Меткорн», ТОВ «Траф Альянс» (ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (ЄДРПОУ 39699823), ТОВ «Лігрюринком» (ЄДРПОУ 37559829) використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів, документального прикриттю безтоварних операцій СГД реального сектору економіки та безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі-продажу ТМЦ.

Одночасно з викладеним, проведеними заходами встановлено, що одним з користувачів послуг по прикриттю безтоварних операцій та конвертації безготівкових грошових коштів є ТОВ «Інвент Груп» (ЄДРПОУ 33320092).

Відповідно до витребуваних відомостей, ТОВ «Комерційна фірма «Сервіс метал центр» (ЄДРПОУ 39190224) серед інших використовував рахунок № 26006001001272, відкритий в ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26006001001272 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритим ТОВ «Комерційна фірма «Сервіс метал центр» (ЄДРПОУ 39190224) в ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню відповідних рахунків ТОВ «Комерційна фірма «Сервіс метал центр» (ЄДРПОУ 39190224) в оригіналах у повному обсязі; розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Комерційна фірма «Сервіс метал центр» (ЄДРПОУ 39190224) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000017, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26006001001272 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритим ТОВ «Комерційна фірма «Сервіс метал центр» (ЄДРПОУ 39190224) в ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню відповідних рахунків ТОВ «Комерційна фірма «Сервіс метал центр» (ЄДРПОУ 39190224) в оригіналах у повному обсязі; розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Комерційна фірма «Сервіс метал центр» (ЄДРПОУ 39190224) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000017.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой