Ухвала суду № 56137085, 22.02.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/474/16-к

Провадження № 1-кп/761/488/2016

У Х В А Л А

Іменем України

22 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Бугіль В.В.

за участю прокурора Кит Р.С.

підозрюваного ОСОБА_1

секретаря судового засідання Ковальський С.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва обвинувальний акт у кримінальному провадженні №32015100100000026 від 17.03.2015 року за обвинуваченням за ч.1 ст. 205 КК України, з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Олександрія, Кіровоградської області, громадянина України, раніше судимого, освіта середня, офіційно не працевлаштованого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1,

В С Т А Н О В И В:

Так, у червні 2012 року ОСОБА_1, перебуваючи в районі станції метро «Лук'янівська» Шевченківського району м. Києва, намагаючись знайти роботу познайомився з ОСОБА_2, який запропонував за грошову винагороду (800 грн.) зареєструвати в органах державної влади на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Імпульс Макс» (код ЄДРПОУ 38265801). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «Імпульс Макс», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_1 погодився на таку пропозицію. З метою реалізації умислу на створення суб'єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_1 у червні 2012 року, перебуваючи біля будинку за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, б. №3 надав ОСОБА_2 копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому ОСОБА_2 при невстановлених обставинах використовуючи паспортні дані ОСОБА_1 виготовив статутні документи ТОВ «Імпульс Макс» необхідні для перереєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_1 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

Так, 28.05.2012 року, перебуваючи в м. Києві на території Шевченківського району, в денний час, ОСОБА_1, попередньо домовившись з ОСОБА_2, прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2, де повідомив про намір зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Імпульс Макс» і запропонував нотаріусу нотаріально засвідчити його підпис у статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім'я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 засвідчив своїм підписом статут ТОВ «Імпульс Макс» незаконно набувши статус його власника та засновника.

28.05.2012 року статут ТОВ «Імпульс Макс» були нотаріально посвідчені приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2 та зареєстровано в реєстрі за №1307 від 28.05.2012 року.

В подальшому, 06.06.2012 року, ОСОБА_1. перебуваючи в м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Степана Олійника, б. 21, в денний час, разом з ОСОБА_2 здійснив реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Імпульс Макс» у Виконавчому комітеті Дарницької районної у місті Києві ради за №10651020000015979, шляхом подання необхідних реєстраційних документів скріплених власним підписом, як засновника та директора підприємства та в ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, надавши змогу використовувати ОСОБА_2 свідоцтво платника ПДВ № НОМЕР_2 від 12.07.2012 року. 14.06.2012 року відкрив розрахунковий рахунок НОМЕР_3 в АТ «Фiнростбанк» (МФО 328599), 14.06.2012 року розрахунковий рахунок НОМЕР_4 в Київській філії ПАТ КБ «Пiвденкомбанк» (МФО 320876), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Імпульс Макс», як власник та керівник підприємства, а надасть змогу ОСОБА_2 та іншим невстановленим особам використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Реєстрація ОСОБА_1 суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Імпульс Макс» (код ЄДРПОУ 38265801) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточних рахунків та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «Імпульс Макс» (код ЄДРПОУ 38265801) здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності.

Так, протягом 2012 - 2013 років невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «Імпульс Макс» від імені ОСОБА_1 та подавали до ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ «МКМ-Софт» (код 31304498), ТОВ «Бізнес-архітектор» (код 35692066), ТОВ «Славутич 7» (код 13689747), ТОВ «Абіс-Софт» (код 30495303), ТОВ «АРТ Софт» (код 31096604), ТОВ «НКС» (код 31495236), ТОВ «Огаста» (код 31514269), ТОВ «АС Технолоджі» (код 35634013), ТОВ «Інженерні Системи Плюс» (код 35849615), ТОВ «Віп Системс» (код 36300959), ТОВ «Компанія «Укрпродукт» (код 36470153), ТОВ «ВП «Евас» (код 37203744), ТОВ «Компанія Отік» (код 37955439), ТОВ «Перспектива Люкс» (код 38273854), ТОВ «Медіа Дак» (код 38405710), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) та інші, що підтверджує факт використання ТОВ «Імпульс Макс» для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_1, своїми умисними діями, вчинив фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинив кримінальне правопорушення передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.

В клопотанні прокурор просить звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків давності у кримінальному провадженні.

Підозрюваний підтримав дане клопотання.

Таким чином, суд приходить до висновку, що винність ОСОБА_1, у вчиненні кримінального правопорушення, а саме, вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності щодо яких є заборона, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України доведена.

У відповідності до ст. 49 КК України особа, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минув строк два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості.

У відповідності до ст. 12 КК України - злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м'яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, при цьому санкція ч.1 ст.205 КК України передбачає покарання у вигляді від п'ятисот до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Враховуючи наведене, та те, що з дня вчинення ОСОБА_1 кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, а саме з 10 липня 2013 року минув строк понад два роки, останній підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а провадження підлягає закриттю.

Керуючись ст.ст. 369-371, 374 КПК України, ст.ст.12, 49 КК України, суд -

У Х В А Л И В :

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, обвинуваченого у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 205 КК України у зв'язку з закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України.

Кримінальне провадження №32015100100000026 від 17.03.2015 року щодо ОСОБА_1 закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя Бугіль В.В.