Ухвала суду № 56076621, 10.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1847/16-к

провадження № 1-кс/201/1101/2016

УХВАЛА

10 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєва В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

10 лютого 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000017 від 25.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, протягом 2014 року службові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Сімферопольська, 21, з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово - господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів ТОВ «Юста - Трейд» (ЄДРПОУ 37732203), діяльність та документообіг якого, на ряду з ТОВ «Каранта Плюс» (ЄДРПОУ 39747164) та ТОВ «Компанія Меткорн» (ЄДРПОУ 39854423), що використовуються з тією ж метою, контролюється невстановленими особами.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, посадові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» відобразили низку безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (брухт металолому, тощо) в ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр», на підставі яких безпідставно занизили прибуток від проведеної діяльності. Фактично вказані ТМЦ закуповувались на нелегальних майданчиках по прийому брухту металів від фізичних осіб за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку, після чого отриманий брухт металолому перевозився на промисловий майданчик, звідки відбувалася його подальша реалізація кінцевому споживачу. При цьому, основним постачальником ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» відображено ТОВ «Юста - Трейд», реквізити якого, як й ТОВ «Каранта плюс», ТОВ «Компанія Меткорн», ТОВ «Траф Альянс» (ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «Гарант Рем Груп» (ЄДРПОУ 39699823), ТОВ «Лігрюринком» (ЄДРПОУ 37559829) використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів, документального прикриттю безтоварних операцій СГД реального сектору економіки та безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі-продажу ТМЦ.

Одночасно з викладеним, проведеними заходами встановлено, що одним з користувачів послуг по прикриттю безтоварних операцій та конвертації безготівкових грошових коштів є ТОВ «Інвент Груп» (ЄДРПОУ 33320092). Зокрема, службові особи ТОВ «Інвент Груп» у податковому обліку відобразили придбання ТМЦ (моторні мастила, гідравлічні оливи, змащувально-охолоджувальна рідина торгової марки Shell) від ТОВ «Траф Альянс», ТОВ «Гарант Рем Груп» (ЄДРПОУ 39699823), ТОВ «Лігрюринком» (ЄДРПОУ 37559829) на загальну суму понад 46 млн.грн., що фактично не відбувалося, та на підставі зазначених безтоварних операцій умисно безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати, зменшивши об'єкти оподаткування - ПДВ та податок на прибуток. Фактично зазначений товар на територію України був завезений без документального оформлення (контрабандним шляхом) з метою подальшої реалізації.

Згідно із витребуваними даними, ТОВ «Інвент Груп» (ЄДРПОУ 33320092) зареєстровано за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, Володарське шосе, 1. Фактично у здійснюваній діяльності підприємством у якості складського використовується приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна, б. 2А, що підтверджується матеріалами із проведених оперативних заходах.

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на об'єкт нерухомого майна, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна, 2А, зареєстровано за приватним підприємством «Націонал» (13465746).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна, б. 2А, що використовується ТОВ «Інвент Груп» (ЄДРПОУ 33320092), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Інвент Груп» (ЄДРПОУ 33320092), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Інвент Груп» (ЄДРПОУ 33320092), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, документів складського обліку, документів фіксації в'їзду - виїзду автотранспорту, тощо, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Траф Альянс», ТОВ «Гарант Рем Груп» (ЄДРПОУ 39699823), ТОВ «Лігрюринком» (ЄДРПОУ 37559829) (ЄДРПОУ 39338409) та іншими суб'єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі моторних мастил, гідравлічних олив, змащувально-охолоджувальних рідин та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000017, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєву В.С., проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна, б. 2А, що використовується ТОВ «Інвент Груп» (ЄДРПОУ 33320092), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Інвент Груп» (ЄДРПОУ 33320092), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Інвент Груп» (ЄДРПОУ 33320092), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, документів складського обліку, документів фіксації в'їзду - виїзду автотранспорту, тощо, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Траф Альянс», ТОВ «Гарант Рем Груп» (ЄДРПОУ 39699823), ТОВ «Лігрюринком» (ЄДРПОУ 37559829) (ЄДРПОУ 39338409) та іншими суб'єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі моторних мастил, гідравлічних олив, змащувально-охолоджувальних рідин та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000017.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк