Ухвала суду № 56050802, 05.05.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/3575/15-к

Провадження № 1-кс/727/1063/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2015 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвої І.С. про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32015260000000031 від 16 квітня 2015 року),

сторони кримінального провадження:

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №32015260000000031 від 16 квітня 2015 року.

Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області Руляковим О.В.

Вказує, що службові особи ТДВ «Трембіта» (код ЄДРПОУ 00310166, м. Чернівці, вул.Комарова, 3), які у період часу 2011 - 2013 років шляхом завищення податкового кредиту та завищення валових витрат умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 682 300, 00 грн., в тому числі податок на додану вартість в сумі 332 000 грн. та податок на прибуток у сумі 350 300 грн.

Згідно матеріалів кримінального провадження ТДВ «Трембіта» протягом 2011-2014 років щомісячно формує від'ємне значення ПДВ та щомісячно заявляє до відшкодування на рахунок платника у банку.

Причина формування від'ємного значення є експорт чоловічого одягу за кордон. Пошиття одягу здійснюється на умовах давальницької сировини.

В результаті проведеного аналізу встановлено, що сума від'ємного значення, яка в подальшому заявляється до відшкодування, формується за рахунок придбання ТДВ «Трембіта» електроенергії, природного газу, запчастин для швейних машинок, а також будівельних матеріалів для поточного ремонту власних приміщень. При цьому, значну питому вагу від загальної заявленої суми становить сума податкового кредиту, сформованого від ПАТ «ЕК «Черніціобленерго» (код ЄДРПОУ 00130760) - придбання електроенергії.

Встановлено, що ТДВ «Трембіта» протягом 2011-2014 років надавало в оренду ПП ОСОБА_2 приміщення, що розташоване за адресою АДРЕСА_1. Вартість оренди складає 4,3 тис.грн. В орендованому приміщенні приватний підприємець розташував кафе-бар, що займає підвал та частину першого поверху. Діяльність кафе-бару розпочата в 2011 році та триває по даний час. Оскільки кафе-бар займає значну територію та працює вдень та вночі, тому електроенергія витрачається у великій кількості.

Обстеженням встановлено, що по АДРЕСА_1, крім функціонування кафе-бару, інша діяльність не проводиться. Тобто, використання електроенергії, окрім ПП ОСОБА_2, іншими споживачами не здійснюється.

В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою АДРЕСА_1, спеціалістами Чернівецького міського управління Головного управління держсанепідемслужби у Чернівецькій області у період з жовтня 2012 року по 2014 рік проводились перевірки дотримання вимог санітарного законодавства в закладах громадського харчування СП «Сузір'я», що включають три заклади: кафе-бар «ІНФОРМАЦІЯ_1», піцерія «ІНФОРМАЦІЯ_2», пивоварня ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_2, що підтверджує одноосібне користування всім приміщенням за адресою АДРЕСА_1, по об'єкту оренди ФОП ОСОБА_2 та виключає можливість роботи швейного цеху ТДВ «Трембіта».

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Головного управління держсанепідемслужби у Чернівецькій області, а саме до документів, що стали підставою погодження ФОП ОСОБА_2 на проведення будівельних робіт (реконструкції) за адресою АДРЕСА_1, а також до документів, що стосуються проведених перевірок дотримання санітарного законодавства суб'єктами господарювання за адресою АДРЕСА_1, за період 2012 - 2014 років, а саме: заяви, звернення, вимоги, клопотання, листи, накази, розпорядження, направлення, акти перевірок, протоколи про правопорушення.

А тому просить надати їй дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю вилучення їх копій.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні Головного управління держсанепідемслужби у Чернівецькій області, за адресою м. Чернівці, вул. Митрополита Гакмана, 7. Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю виготовлення їх копій.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвої І.С. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Головного управління держсанепідемслужби у Чернівецькій області, за адресою м. Чернівці, вул. Митрополита Гакмана, 7, з можливістю вилучення їх копій, а саме до:

- документів, що стали підставою погодження ФОП ОСОБА_2 на проведення будівельних робіт (реконструкції) за адресою АДРЕСА_1,

- документів, що стосуються проведених перевірок дотримання санітарного законодавства суб'єктами господарювання за адресою АДРЕСА_1, за період 2012 - 2014 років, а саме: заяви, звернення, вимоги, клопотання, листи, накази, розпорядження, направлення, акти перевірок, протоколи про правопорушення.

Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.