Ухвала суду № 55947665, 03.02.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/71/15-к

н/п 1-кс/640/459/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" лютого 2016 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., при секретарі Феденко Д.В., за участю слідчого Болвінова С.П., представників ТОВ «Паркінг+» - адвоката Бочарової Л.І., Кагал Є.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Харківській області підполковника поліції Болвінова Сергія Петровича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014220000001025 від 07.11.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

21.01.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Харківській області підполковника поліції Болвінова С.П., погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області радником юстиції Жиліним В.А., про надання тимчасового доступу та можливість вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «Паркінг+», код 32868719, яке зареєстровано за адресою м. Харків, вул. Артема, буд. 2, за 2014-2015 роки, які підтверджують здійснення правочинів між ТОВ «Паркінг+» та Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради, код 34861610, Комунальним підприємством по ремонту та будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд», код 03359182, а саме: договори з додатками, акти приймання виконаних будівельних робіт (ф. кб2в) з додатками, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витратах (ф. кб3), локальні кошториси на будівельні роботи; відомості ресурсів (форма 5а); розрахунки загальновиробничих витрат до актів; розрахунок кошторисного прибутку; розрахунки на покриття адміністративних витрат будівельних організацій; видаткові, товарно-транспортні та податкові накладні; рахунки-фактури; акти прийому-передачі; касові та платіжні документи; сертифікати; листування, які перебувають у володінні ТОВ «Паркінг+», код 32868719, яке зареєстровано за адресою м. Харків, вул. Артема, буд. 2.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що 07.11.2014 до СУ ГУМВС України в Харківській області з УБОЗ ГУМВСУ в області надійшли матеріали Регіонального Антикорупційного Бюро повідомлення про корупційні дії посадовців Харківської міської ради та комунальних підприємств, відповідальних за виконання ремонтних робіт дорожнього покриття в м. Харкові, а саме: при проведенні КП «Шляхрембуд», ТОВ «Паркінг+» ремонтних робіт доріг не були додержані технічні норми, були завищені ціни на матеріали та роботи, внаслідок чого державними чиновниками та керівниками підрядних організацій були вчинені злочини з привласнення грошових коштів державного та місцевих бюджетів, чим державі та Харківській територіальній громаді завдано збитків.

Крім того, службові особи КП «Шляхрембуд», зловживаючи службовим становищем, за угодами 2012-2015 років, з метою заволодіння коштами підприємства перерахували суб'єктам господарювання кошти в особливо великих розмірах для подальшого їх переведення в готівку з використанням реквізитів ТОВ «Компанія продіс», код 38398095, ТОВ «Компанія «Омега люкс», код 38569822, ТОВ «Баста трейд», код 38703922, ТОВ «Брокбудкепітал», код 37450960, ПП «Кінос», код 37009035, ТОВ «Форта-ком», код 37748412, ТОВ «МГ-ВІДА», код 37805831, ТОВ «Велар-Д», код 37748407, ТОВ «Еколайн-СТ», код 37882209, ПП «Хімінвест», код 32424590, ТОВ «Техностиль 2000», код 34757733, ТОВ «НВП «Ліон групп», код 37577612, ТОВ «Секвойя-СК», код 38000667, ТОВ «Абріс-дизайн», код 33900957, ПП «Ескида», код 38992047, ТОВ «АСС», код 23914837, ТОВ «Роял пропертіс», код 38912616, ТОВ «Компанія «Алегробуд», код 38260232, ТОВ «Роквел», код 38973223, ПП «Експрес котедж», код 35833385, ТОВ «Галузева промислова група», код 32546019, ТОВ «ЗКХР», код 34656607, ТОВ «Спецпідряд сервіс», код 37634001, ТОВ «Ехнатон люкс», код 37531396, ТОВ «Промтрейд ЛТД», код 38161131, ПП «Женевьєва», код 37093017, ТОВ «Базіс інторг», код 38159382, ТОВ «Сістем енергджи нью», код 38441999, ТОВ «Нанотехстрой», код 38210129, ТОВ «Галузева промислова група», код 32546019, ТОВ «КП 2011», код 37874397, ТОВ «Амадео», код 37879403, ТОВ «М.Снаб», код 37998289, ТОВ «Стоун-торг», код 37998781, ТОВ «Сілентра», код 33669023, ТОВ «С.Т.С.-СІЧ», код 32638303, ТОВ «Доміне», код 38471913, ПП «КФ «Укрмельмаш», код 33474155, ТОВ «Кепитал-строй-альянс», код 38209773, ТОВ «Опта-трейдд Україна», код 37997458, ТОВ «Грейн опт», код 38586146, ТОВ «Успіх ЮА», код 38689971, ТОВ «Діоніс еліт», код 39279904, ТОВ «Глобал холдинг», код 38956428, ТОВ «Крістенс», код 38022110, ТОВ «Клірфілд», код 39064648, ТОВ «Інтер-буд-сервіс», код 39119445, ПП «Гвіана», код 38209951, ТОВ «Накст», код 37448899, ТОВ «Майвио-приват», код 38209532, ТОВ «Оптоком 2012», код 38279463, ТОВ «В.Г.М.», код 38355533, ТОВ «Аксон-групп», код 38295684, ТОВ «ТД Білецьких», код 38597729, ТОВ «НВП АПК-продукт», код 38454821, ТОВ «Енергомур», код 38490543, ТОВ «БК «Стіль», код 38599265, ТОВ «Калина маркет», код 39262225, ТОВ «Місто-висотбуд», код 37815132, ТОВ «Лана групп», код 38277780, ТОВ «Арді буд», код 38257869, ТОВ «Транслем», код 38844515, ТОВ «Промбуд маркет», код 38654416, ТОВ «Центр безпека-1», код 38649950, ТОВ «Лінтек Україна», код 36370722, ТОВ «Ренфорс», код 38103772, ТОВ «Сіммбуд», код 38545822, ТОВ «Континентмаш», код 38337514, ТОВ «Хай-тек технолоджі», код 37729981, ТОВ «Спец-строй», код 38812881, ТОВ «Група екліпт», код 38652208, ТОВ «Рейдал капітал», код 38151121, які, згідно з даним інформаційних баз даних органів доходів і зборів, мали ознаки фіктивності: не перебували за місцем реєстрації, не мали персоналу, матеріальної бази для провадження діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що в результаті проведення Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради в 2014 році конкурсних торгів коммунальне підрядне спеціалізоване підприємство по ремонту і будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд» (далі - КП «Шляхрембуд») стало переможцем 13 лотів. А саме: лот № 1 (капітальний ремонт пров. Пискуновського) на суму 5 991 700,00 грн., лот №2 (капітальний ремонт вул. Сумської (від майдану Свободи до майдану 1-го Травня) на суму 12 515 000,00 грн., лот № 4 (капітальний ремонт вул. Жовтневої Революції (на ділянці від трамвайного депо до вул. Конєва) на суму 5 182 400,00 грн., лот № 5 (капітальний ремонт вул. Воробйова) на суму 1 768 100,00 грн., лот № 9 (капітальний ремонт вул. Блюхера) на суму 22 053 400,00 грн., лот № 13 (капітальний ремонт вул. Гарібальді (на ділянці від вул. Блюхера до з/к №11 по вул. Гарібальді) на суму 1 194 400,00 грн., лот № 14 (капітальний ремонт вул. Академіка Барабашова) на суму 6 798 800,00 грн., лот № 15 (капітальний ремонт просп. Правди (від просп. Леніна до спуску Пасіонарія) на суму 3 704 300,00 грн., лот № 16 (капітальний ремонт вул. Достоєвського (від вул. Харківської до в'їзду Достоєвського), лот № 17 (капітальний ремонт вул. Іскринська) на суму 1 244 000,00 грн., лот №19 (капітальний ремонт вул. Героїв Праці (на ділянці від вул. Шевченко до вул. Академіка Барабашова) на суму 28 644 450,00 грн., лот №20 (капітальний ремонт вул. Героїв Праці (на ділянці від вул. Академіка Барабашова до вул. Гвардійців Широнінців) на суму 40 149 800,00 грн., лот № 21 (капітальний ремонт вул. Героїв Праці (на ділянці від вул. Гвардійців Широнінців до вул. Світлої).

В результаті проведення Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради в 2014 році конкурсних торгів ТОВ «Паркінг+» стало переможцем 8 лотів. А саме: лот № 3 (капітальний ремонт пров. Вірменського) на суму 5 153 950,00 грн., лот №6 (капітальний ремонт вул. Красіна) на суму 2832600,00 грн., лот № 7 (капітальний ремонт вул. Весніна (на ділянці від вул. Сумської до вул. Артема) на суму 2 583 600,00 грн., лот №8 (капітальний ремонт вул. Червонопрапорної), лот №10 (капітальний ремонт вул. Гуданова) на суму 2 703 800,00 грн., лот №11 (капітальний ремонт вул. Політехнічної) на суму 3 115 150,00 грн., лот №12 (капітальний ремонт вул. Ольмінського) на суму 3 641 000,00 грн., лот №18 (капітальний ремонт вул. Клочівської (на ділянці від узвозу Халтуріна до вул. Отакара Яроша) на суму 59 991 300,00 грн.

За результатами проведення конкурсних торгів між Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради та комунальним підприємством по ремонту та будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд», ТОВ «Паркінг+» були укладені договори про закупівлю робіт за державні кошти строком завершення робіт до 31.12.2017.

Фінансування вказаних видатків здійснюється за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах відповідно до Порядку, затвердженого постановою кабінету Міністрів України від 19.01.2011 №52 (зі змінами та доповненнями), розпорядження Харківської обласної державної адміністрації від 05.05.2014 №162 та за рахунок коштів бюджету м. Харкова на 2014 рік відповідно до рішення 30 сесії Харківської міської ради Харківської області 6 скликання від 22.01.2014 №1435/14 Про затвердження кошторисів витрат на виконання «Програми розвитку і реформування житлово-комунального господарства м. Харкова на 2011-2014 роки».

Згідно інформації про рух грошових коштів Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради грошові кошти перераховувались на рахунки ТОВ «Паркінг+» та комунального підприємства по ремонту та будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд». В подальшому грошові кошти вказаними підприємствами перераховуються субпідрядникам, в тому числі тим, які мають ознаки фіктивності.

Згідно даних податкової звітності фінансово-господарська діяльність ТОВ «Паркінг+» та комунального підприємства по ремонту та будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд» пов'язана між собою.

Державною фінансовою інспекцією в Харківській області проведено перевірку державної закупівлі робіт з капітального ремонту доріг і штучних споруд (мостів, шляхопроводів та ін.) у 2014 році (21 лот), яку проведено Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради за період з 01.01.2014 по 31.12.2014. За результатами перевірки складено акт від 21.04.2014 №012-12/05.

В ході проведення перевірки ДФІ було встановлено, що, відповідно до реєстру отриманих конкурсних торгів Департаменту, було отримано 5 пропозицій конкурсних торгів від учасників, які мають наміри прийняти участь в процедурі закупівлі робіт у 2014 році (21 лот), а саме: КП «Шляхрембуд», ТОВ «Паркінг+», ТОВ «ДорТехСтрой», ПП Фірма «Бріз СПД», ТОВ «Спецбуд-3». Проведеною перевіркою з питання відповідності пропозицій конкурсних торгів вимогам документацій та законодавству встановлено, що ТОВ «Спецбуд-3» у складі своєї пропозиції надало розрахунки складені у невідповідності з вимогами технічного завдання, визначеного додатком №5 до документації конкурсних торгів, що, відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 29 закону України «Про здійснення державих закупівель» від 01.06.2010 №2289-VI, мало б призвести до відхилення пропозиції вказаного учасника по лотам №№ 5, 15 та в подальшому, згідно ч. 1 ст. 30 закону України від 01.06.2010 №2289-VI, відміни торгів.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Спецбуд-3» ОСОБА_7 відмовився давати свідчення згідно ст. 63 Конституції України.

24.09.2015 до Департаменту будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради було направлено вимогу СУ про надання копії документів, які підтверджують здійснення правочинів між Департаментом та ТОВ «Паркінг+», комунального підприємства по ремонту та будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд». Департаменом у наданні копій документів відмовлено у зв'язку з відсутності відсутності відповідного рішення слідчого судді або суду. При цьому зазначено, що Департаментом відповідно до ст. 159 КПК України буде забезпечено проведення усіх необхідних дій.

Допитаний в якості свідка директор Департаменту будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради ОСОБА_8 пояснив, що в посаді працює з 12.05.2010 року, в обов'язки якого входить контроль діяльності КП «Шляхрембуд». Попереднім місцем роботи ОСОБА_8 була посада директора ТОВ «Паркінг+». Після призначення на посаду директора Департаменту, директором ТОВ «Паркінг+» було призначено ОСОБА_9 ОСОБА_8 заявив, що контролює рух грошових коштів комунальних підприємств за власної ініціативи.

Допитаний в якості свідка заступник директора Департаменту будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради ОСОБА_10 пояснив, що підписує акти виконаних робіт, замовником яких виступає Департамент. ОСОБА_10 не пояснив причин, з яких вказані документи не підписує ОСОБА_8 пояснити не зміг. Департамент співпрацює тільки з підрядниками ТОВ «Паркінг+» та комунальним підприємством по ремонту та будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд».

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Паркінг+» ОСОБА_9 пояснив, що ТОВ «Паркінг+» приймало участь в конкурсних торгах, що проводилися Департаментом в 2014 році та стало переможцем 8 лотів. ОСОБА_9 підписує договори з постачальниками товарів або послуг, яких знаходить відділ постачання підприємства. ОСОБА_9 заперечив перемовини з ОСОБА_8 з питань участі в конкурсних торгах.

Відповідно до наданого доручення, УЗЕ в Харківській області Департаменту захисту економіки Національної поліції під час виконання слідчих, розшукових дій по кримінальному провадженню №12014220000001025, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.11.2014 року за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3, 5 ст. 191 КК України було встановлено, що переможці конкурсних торгів, які були проведені Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради в 2014 році, комунальне підприємством по ремонту та будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд» та ТОВ «Паркінг+», під час проведення будівельних робіт з капітального ремонту робіт за бюджетні кошти, залучають в якості субпідрядників юридичні особи з ознаками фіктивності, з метою відображення в обліку безтоварних операцій та розкрадання бюджетних грошових коштів.

В клопотанні сторони кримінального провадження вказано, що в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення належним чином завірених копій вказаних в клопотанні документів ТОВ «Паркінг+», код 32868719, яке зареєстровано за адресою м. Харків, вул. Артема, буд. 2, за 2014-2015 роки, з метою встановлення фактів завищення вартості наданих послуг (виконаних робіт), а також встановлення можливих фактів безпідставного перерахування грошових коштів, здійснення безтоварних господарських операцій з метою привласнення бюджетних грошових коштів виділених на капітальний ремонт доріг, проведення дослідження всіх обставин, використання відомостей в банківських документах як доказів при проведені перевірки подальшого використання бюджетних коштів, які зараховані на рахунки ТОВ «Паркінг+», код 32868719, а також можливості проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчих експертиз та встановлення виконання підписів на документах. Вказує, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

В судовому засіданні слідчий СУ ГУНП України в Харківській області Болвінов С.П. підтримав подане клопотання.

Представники ТОВ «Паркінг+» адвокат Бочарова Л.І., Кагал Є.О. в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання слідчого, вказуючи, що, зокрема, що згідно запису № 2 Витягу з кримінального провадження, начебто службові особи КП «Шляхрембуд» перераховували кошти суб'єктам господарювання з ознаками фіктивності, але вказаний запис взагалі не містить жодних посилань на службових осіб ТОВ «Паркінг+» та не стосується діяльності даного товариства. Зазначили, що згідно наданого слідчим Акту ДФІ від 21.04.2015 р. № 012-12/05 жодних порушень виявлено не було. Жоден із Договорів, укладених з ТОВ «Пакінг+» як з переможцем торгів, не визнаний недійсним, тому є законним. В клопотанні не наведено чіткий перелік документів та їх назв, описів, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ. У зв'язку з невизначеністю переліку у разі задоволення клопотання у підприємства можуть бути вилучені документи, які не стосуються даного кримінального провадження, що по суті є втручанням у господарську діяльність підприємства. Крім того, за результатами перевірки ДПІ було винесено рішення-повідомлення, донараховано понад 14 млн., але в подальшому за скаргою товариства самі ж податкові органі скасували таке рішення-повідомлення, до відшкодування залишилося приблизно 600 тис. гр. за незначні порушення, які на теперішній час сплачені в повному обсязі.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, представника особи, у володінні якої знаходяться документи, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12014220000001025 від 07.11.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України, в межах якого подається клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, надано Актвід 21.04.2015 №012-12/05 перевірки державної закупівлі робіт з капітального ремонту доріг і штучних споруд (мостів, шляхопроводів та ін.) у 2014 році (21 лот), яку проведено Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, складений Державною фінансовою інспекцією в Харківській області (далі по тексту - Акт від 21.04.2015 №012-12/05) (а.с. 25-39).

Згідно цього Акту від 21.04.2015 №012-12/05, документальною перевіркою встановлено, що за результатами проведеної процедури робіт з капітального ремонту доріг і штучних споруд (мостів, шляхопроводів та ін.) у 2014 р. Департаментом укладено 21 договір з двома учасниками-переможцями по відповідним лотам ТОВ «Паркінг+» та Комунальним підрядним спеціалізованим підприємством п ремонту і будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд» на загальну суму 229139620,40 гр. Так, з ТОВ «Паркінг+» по лотам №№ 3,6,7,8,10,11,12,18 Замовником укладено 8 договорів на загальну суму 76152297,60гр. з КП «Шляхрембуд» по лотам №№ 1,2,4,5,9,13,14,15,16,17,19,20,21 укладено 13 договорів на загальну суму 152987322,80 гр. (а.с. 35).

Предметом всіх договорів є, що підрядник зобов'язується у 2014-2017 роках виконати роботи з капітального ремонту доріг і штучних споруд (мостів, шляхопроводів та ін.) по відповідним лотам згідно з проектно-кошторисними документаціями та документацією конкурсних торгів, а Замовник - прийняти ці роботи та оплатити їх. Кількісні характеристики виконуваних робіт визначаються відповідно до проектно-кошторисної документації. Обсяги закупівель можуть бути зменшені залежно від реального фінансування видатків. Ціна може бути зменшена за взаємною згодою сторін. Структура договірної ціни є динамічною і визначається у відповідності до п. 3.3.16 ДСТУ БД.1.1-1:2013 в межах обсягів асигнувань, визначених за результатами конкурсних торгів. Розрахунки за виконані роботи здійснюються замовником в міру надходження коштів шляхом оплати після підписання сторонами акта виконаних робіт (№№ КБ-2в, КБ-3).

Строк виконання робіт: початок - 03.06.2014, завершення - 31.12.2017. Договори набирають чинності з 03.06.2014 та діють до 31.12.2017, а в частині розрахунків до повного виконання зобов'язань за цими договорами (а.с. 35).

Документальною перевіркою відповідності основних умов вищезазначених договорів з основними умовами, визначеними Додатком 4 документації конкурсних торгів Замовника, розбіжностей не встановлено (Інформація щодо укладених Департаментом договорів з КП «Шляхрембуд», ТОВ «Паркінг+» в додатку № 9 до акту) (а.с. 36).

Документальну перевірку виконання умов договору та наявності підстав перерахування державних коштів, проведено шляхом звіряння умов укладеного договору з актами виконаних робіт, платіжними дорученнями, обігово-сальдовими відомостями та іншими документами, підтверджуючими виконання договору (а.с. 36).

Перевіркою встановлено, що за період з 2014 року Департаментом від ТОв «Паркінг+» отримано робіт з капітального ремонту доріг і штучних споруд на загальну суму 17731358,62 гр. Оплату за отримані роботи Департамент здійснював шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок підрядників платіжними дорученнями. Департаментом по договорам, укладеним за результатами проведеної процедури закупівлі робіт з капітального ремонту доріг і штучних споруд (мостів, шляхопроводів та ін.) у 2014 р. (21 лот) перераховано грошових коштів на загальну суму 38226402,94 гр., в тому числі КП «Шляхрембуд» - 20714728, 80 гр., ТОВ «Паркінг+» - 17511674, 14 гр. таким чином, станом на 01.01.2015 кредиторська заборгованість КП «Шляхрембуд» складає 7498326, 00 гр., ТОВ «Паркінг+» - 219684,48 гр. (а.с. 37).

В період перевірки проведено зустрічну звірку в ТОВ «Паркінг+» з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків з постачальником для з'ясування їх реальності та повноти відображення їх в обліку Департаменту.

Зустрічну звірку з питання документального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків з Департаментом за період за 2014 рік проведено вибірковим способом по документам, які надані до зустрічної звірки, а саме: уставні та реєстраційні документи, ліцензія на право виконання робіт, акти приймання виконання робіт ф. КБ-2в, відомості ресурсів, банківські виписки; накладні на придбання матеріалів, журнал-ордери і відомості по рахунку 20 «Сировина і матеріали» та звіти про витрати основних матеріалів в будівництві в співставленні з виробничими нормами ф. М-29 за 2014 р., інші бухгалтерські документи тощо. Проведеною зустрічною звіркою стану взаєморозрахунків за виконані роботи за усіма укладеними договорами встановлено, що за період 2014 року ТОВ «Піркінг+» виконано робіт Департаменту на загальну суму 17731358,62 гр. Оплата за виконані роботи проведена Департаментом загальну суму 17511674,14 гр. за даними бухгалтерського обліку Підприємства станом на 01.01.2015 рахується дебіторська заборгованість в сумі 219684,48 гр. по договорам підряду на виконання робіт з капітального ремонту доріг м. Харкова (Довідка зустрічної звірки з додатками в ТОВ «Паркінг+» від 01.04.2015 № 012-12/3з у додатку № 13 до акта (а.с. 39).

Крім того, що стосується надання тимчасового доступу до актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. кб2в) з додатками, в ході розгляду даного клопотання представником особи, у володінні якої знаходяться документи, слідчому судді надано Довідку від 01.04.2015 № 012-12/3з зустрічної звірки в ТОВ «Паркінг+» з питання документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків з Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 (а.с. 92-97). Зокрема, зустрічною звіркою встановлено наступне. Зустрічною звіркою правильності визначення виду та обсягів виконаних Товариством капітальних робіт на об'єктах м. Харкова встановлено, що фактично виконані капітальні роботи підтверджені актами приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в, які підписані посадовими особами Департаменту та директором ТОВ «Паркінг+» ОСОБА_9 і скріплені печатками даних організацій.

До актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в додаються розрахунки кількості і вартості матеріальних ресурсів, прямих та загальновиробничих витрат.

Зустрічною звіркою встановлено, що розрахунок актів форми № КБ-2в за 2014 рік виконаний на підставі Національного стандарту України «Правила визначення вартості будівництва» ДСТУ БД.1.1-1.2013, що обґрунтовано та відповідає умовам кладеного договору підряду.

Вибірковою зустрічною звіркою з питання правильності включення кількості та вартості будівельних матеріалів до актів виконаних будівельних робіт ф. № КБ-2в, проведеною шляхом співставлення кількості та вартості матеріальних ресурсів списаних на виконання робіт за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Паркінг+» і кількості та вартості будівельних матеріалів, включених до актів ф. № КБ-2в, розбіжностей не встановлено.

Використання ТОВ «Паркінг+» власних машин та механізмів для виконання робіт по вищезазначених договорах, укладених з Департаментом, підтверджується наданими до зустрічної звірки подорожніми листами, змінними рапортами та іншими первинними документами. Розбіжностей не встановлено (а.с. 96).

Згідно Висновку Акту від 21.04.2015 №012-12/05, з урахуванням виявлених порушень п. 3 ч. 1 ст. 29 Закону № 2289 (зі змінами), Державна фінансова інспекція в Харківській області запропонувала комітету з конкурсних торгів Департаменту розглянути питання щодо відміни торгів по лотам №№ 5, 15 шляхом розірвання договорів з учасником-переможцем КПСП по ремонту і будівництву автошляхів м. Харків «Шляхрембуд» по цим лотам на загальну суму 5320563,60гр. (а.с. 39).

Разом з тим, наданий стороною кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, Актвід 21.04.2015 №012-12/05 перевірки державної закупівлі робіт з капітального ремонту доріг і штучних споруд (мостів, шляхопроводів та ін.) у 2014 році (21 лот), яку проведено Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, що складений Державною фінансовою інспекцією в Харківській області (а.с. 25-39), не містить висновків щодо заподіяння матеріальної шкоди інтересам держави або територіальної громади.

Об'єктивних даних щодо перерахування грошових коштів підприємствам тіньового сектору економіки до слідчого суді не надано.

Також представниками особи, у володінні якої знаходяться документи, надано Акт від 01.07.2015 № 1945/20-31-22-01-07/32868719, складений ДПІ у Київському районі м. Харкова, Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Паркінг+» з питань дотримання виог податкового законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 (а.с. 98-230) (далі по тексту - Акт перевірки від 01.07.2015 № 1945/20-31-22-01-07/32868719).

Відповідно до розділу Акту перевірки від 01.07.2015 № 1945/20-31-22-01-07/32868719 «Висновки», ТОВ «Паркінг+» порушило вказані в Акті вимоги чинного законодавства, в результаті чого донараховано податок на прибуток на загальну суму 4 831 752,00 гр.; занижено податок на додану вартість на загальну суму 5 397 930, 00 гр.; не оприбуткування коштів в касу підприємства в сумі 2327,65 гр.; за січень 2013 р. податок на доходи фізичних осіб до бюджету перераховано несвоєчасно (а.с. 230).

ТОВ «Паркінг+» подано скаргу до Головного управління Міндоходів у Харківській області на податкове повідомлення-рішення від 23.07.2015 № НОМЕР_1, та податкове повідомлення-рішення від 23.07.2015 № НОМЕР_2 (а.с. 231-247).

Рішенням ГУ ДФС у Харківській області від 01.10.2015 Про результати розгляду скарги скарга ТОВ «Паркінг+» частково задоволена, скасовані податкові повідомлення-рішення від 23.07.2015 № НОМЕР_1 в частині збільшення грошового зобов'язання з податку на прибуток у загальному розмірі 6 892 743,0 гр., № НОМЕР_2 в частин збільшення грошового зобов'язання з податку на додану вартість у загальному розмірі 7 863 813, 0 гр. (а.с. 248-261).

Розглядаючи клопотання в межах, що стосується відкритого кримінального провадження, за вказаних вище обставин відсутні на теперішній час правові підстави до надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки сторона кримінального провадження не довела, що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначають речі та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов'язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.

В порушення вказаної норми, слідчий не зазначив речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, а просить вилучити завірені копії документів, які підтверджують взагалі здійснення правочинів міжКомунальним підприємством по ремонту та будівництву автошляхів м. Харкова «Шляхрембуд», та Департаментом будівництва та шляхового господарства Харківської міської ради, ТОВ «Паркінг+», не конкретизуючи перелік таких правочинів, назви, номери, дати їх укладення, необхідні реквізити документів тощо.

Більш того, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається з клопотанням (п. 1, п. 3 ч. 3 ст. 132 КПК України).

Як зазначено вище, метою надання тимчасового доступу сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням зазначає необхідність встановлення можливих фактів безпідставного перерахування грошових коштів, здійснення безтоварних господарських операцій з метою привласнення бюджетних грошових коштів виділених на капітальний ремонт доріг, а також можливості проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчих експертиз та встановлення виконання підписів на документах.

Однак, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження (ч. 1 ст. 131 КПК України). Слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети (ч.1, 2 ст. 223 КПК України).

Крім того, постанови про призначення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчих експертиз, клопотань експертів про необхідність надання документів для проведення таких експертиз слідчому судді не надано.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.1, п. , п. 3, п. 10, п. 19 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3, 4, 5 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Харківській області підполковника поліції Болвінова Сергія Петровича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014220000001025 від 07.11.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.О. Муратова