Ухвала суду № 55911821, 29.09.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/8703/15

Справа №200/20697/15-к

У Х В А Л А

29 вересня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернулася до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, до документів ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178), що знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО 380805), а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №26003119123, -№26008717255503

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- обліково-реєстраційних юридичних справ ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- виписок про рух грошових коштів по ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178)з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді,

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178) з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді

- договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178) з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді

Необхідність отримання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015041640000002 від 08.07.2015 року, про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178), зареєстрованого в якості юридичної особи 28.12.1993 під № 12241020001014926 за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, буд. 49, оф. 503, взятого на податковий облік у ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області 15.08.1996, в березні 2012 року на порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966 при декларуванні результатів фінансово-господарських відносин із ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код ЄДРПОУ 25017208) шляхом безпідставного формування податкового кредиту ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі понад 3 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто, у особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом податкової звітності в розрізі контрагентів наданої ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» за 2012 рік до державних органів встановлено основного контрагента ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код ЄДРПОУ 25017208) постачальника систем автоматизації управління та контролю на залізниці. Подальшим аналізом встановлено, що попередньо систему автоматизації підприємством ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» було імпортовано на митну територію України протягом лютого-березня 2012 року від товариства Suite 1 The Studio, St. Nicholas Close, Elstr (Британія) зі складу в Польщі. Загальна фактурна вартість склала 1715 073 грн., а загальна сума поставки на ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» склала 60 472 629 грн.

Згідно наданої звітності ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» до державних органів не встановлено підстав підвищення вартості в тридцять разів відповідної системи автоматизації, а саме імпортування ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» автоматизованої системи та подальше постачання в бік ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» відбулося в розібраному стані 1 комплект. Також не встановлено факту транспортування по залізниці відповідної системи автоматизації в адресу ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ».

Враховуючи вищевикладене ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ»» безпідставно підвищена вартість в тридцять разів відповідної системи автоматизації та незаконно включено до податкового кредиту ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» за березень 2012 року суму ПДВ від зазначеної операції.

При цьому мінімізацію податкових зобовязань з податку на додану вартість та на прибуток підприємством з «ознаками фіктивності» ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» було здійснено за рахунок взаємовідносин з трьома «фіктивними СГД», а саме:

ТОВ «Тантал» (код ЄДРПОУ 32882377, ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, визнано банкрутом 16.08.2012)

ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754)

ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277)

Згідно до реєстрів податкових накладних ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» встановлено, що податковий кредит з ПДВ за лютий-квітень 2012 сформовано за рахунок 5574 шт. податкових накладних від ТОВ «Тантал», ТОВ «Бюті Інвест Систем», ТОВ «Строй комплекс Н», сума з ПДВ у кожній з яких не перевищує 10000 грн ( з метою уникнути необхідності їх реєстрації у Єдиному реєстрі). В свою чергу ТОВ «Тантал», ТОВ «Бюті Інвест Систем», ТОВ «Строй комплекс Н» не сплачено відповідні суми податків за рахунок маніпулювання податковою звітністю.

Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015041640000002 виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківської таємниці ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277), зокрема інформації про рух грошових коштів.

Згідно інформаційної бази, ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178) мали розрахункові рахунки в ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО 380805), а саме: ТОВ «Строй комплекс Н» -№26003119123 (українська гривня) , ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178) -№26008717255503 (код валюти 980- українська гривня)

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити. Представник ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» в судове засідання не зявився.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення розміру спричинених збитків.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.

ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО 380805) надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, а саме: до документів ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178), що знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО 380805), а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №26003119123, -№26008717255503

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року;

- обліково-реєстраційних юридичних справ ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року;

- виписок про рух грошових коштів по ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178)з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року,

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178) з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року.

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року.

- договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178) з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277) та ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунків по 29.09.2015 року.

У разі неможливості вилучення оригіналів документів надати належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали до 29.10.2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова