Ухвала суду № 55911078, 13.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/5434/15

Справа №200/13882/15-к

УХВАЛА

13 липня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням зі старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), що містять банківську таємницю по рахункам № 26002197237501, 26047197237500, 26001197237502, 26007013450000 відкритим в ПАТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), м. Харків, проспект Московський, 60, а саме:

-документів тих, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування.

-юридичної справи, зокрема копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Відповідно до клопотання слідчого, В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000094 від 22.10.2014року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

Невстановлені особи, використовуючи підроблені документи ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), в період 2013-2014 років шляхом подання до Дніпропетровської митниці Міндоходів підроблених документів, щодо митного оформлення імпортних товарів та в порушення вимог Податкового кодексу України внесли неправдиві дані у податкову звітність, щодо реального обсягу отриманого доходу від реалізації імпортованих товарів в адресу третіх осіб буз зазначення дійсної вартості реалізованого товару, чим занизили суму оподаткованого доходу, що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 600000 грн., тобто у значних розмірах.

При цьому, згідно карток особових рахунків ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за 2013-2014 роки податки до бюджету не сплачувались, податкова звітність з початку 2013 року по теперішній час до ДПІ не надавалася.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по походженню та розмитненню, придбаних та реалізованих товарів ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) які ввозилися та розмитнювалися на території України по фіктивним документам ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1).

В ході слідства встановлено схему розмитнення імпортованих товарів на території України, так від імені ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) зовнішньоекономічну діяльність здійснювало ПП «Анлі» (код 33857341) та ТОВ «Смартфомтранс» (код 38993496).

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) та підприємства ПП «Анлі» (код 33857341), ТОВ «Смарфомтранс» (код 38993496), ТОВ «Смарфом» (код 38799646), ТОВ «БАРВІНОКК» (код 37490799) здійснювали вільний вхід до мережі «Інтернет» з персонального компютера, якому присвоєно ІР адресу: 217.24.161.189.

Вказаними субєктами господарювання з даного компютера здійснювались відправлення електронної податкової звітності та податкових накладних.

Дана ІР адреса обслуговується оператором (провайдером мережі «Інтернет») ПРАТ «Фарлеп-Інвест» (код 19199961).

На виконання ухвали слідчого судді Індустріального районного суду

м. Дніпропетровська ПРАТ «Фарлеп-Інвест» надало відповідь та копії документів, згідно яких ІР адреса 217.24.161.189 знаходиться в користуванні ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) за місцем встановлення: м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд.114.

Дані телекомунікаційні послуги надаються на підставі укладеного договору ADSo81786 від 04.04.2013 року з ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (виробництво меблевих виробів).

Отже, беручи до уваги, що господарська діяльність ТОВ «Катеринославські меблеві системи» повязана з виробництвом меблевих виробів та матраців, можливо дійти висновку, що імпортована на адресу ФОП ОСОБА_3 продукція (меблева фурнітура, сировина для виробництва поролону) була використана без урахування в податковому обліку на виробничі потреби ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні».

Встановлення розміру перерахування від ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) грошових коштів на рахунки постачальників та встановлення походження товарів поставлених та реалізованих ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) є вкрай важливим доказом для слідства .

Для встановлення обставин, що мають важливе значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного фізичної особи підприємця в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на рахунки підприємств постачальників та підприємств покупців з розрахункових рахунків ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), а також встановлення за який саме товар були перераховані кошти є важливим доказом фактичного придбання, реалізації та розмитнення продукції яка перетинала державний кордон України використовуючи підроблені документи ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1).

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку вказаних документів.

Слідством встановлено, що ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) здійснює свою фінансово-господарську діяльність з використанням рахунків № 26002197237501, 26047197237500, 26001197237502, 26007013450000 відкритих у ПАТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), м. Харків проспект Московський, 60.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримала та просив задовольнити, представник ПАТ "УКРСИББАНК" в судове засідання в порядку ч.2 ст.163 КПК України не викликався, так як є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у ПАТ "УКРСИББАНК" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Публічному акціонерному товариству "УКРСИББАНК" (МФО 351005), м. Харків, проспект Московський, 60, надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), що містять банківську таємницю по рахункам № 26002197237501, 26047197237500, 26001197237502, 26007013450000 , а саме:

-документів, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування.

-юридичної справи, зокрема копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по 13.07.2015 року;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні» (код 33698667), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по 13.07.2015 року.

Строк дії ухвали до 13.08.2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова