Ухвала суду № 55850419, 25.01.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/293/2016

Справа № 428/531/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_1, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32015130370000004 від 10.06.2015 року старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 та погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_1 клопотання про арешт майна , -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_1, про арешт грошових коштів у безготівковому вигляді Приватного підприємства «Дінреммонтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 36399469), які перебувають на банківських рахунках № 26006013026065, № 26006013026065, № 26007001026065, № 26007001026065, № 26051013026065 АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130370000004 від 10.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом того, що службові особи Приватного підприємства «Дінреммонтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 36399469) в період з 01.02.2014 року по 31.01.2015 року за рахунок нібито виконання субпідрядних робіт від ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053) сформували незаконний схемний податковий кредит на суму понад 556 000 грн. та безпідставно занизили податок на прибуток підприємства на суму 425 500 грн. Загальна сума ухилення від сплати податку 981 584,11 грн.

Так, в ході досудового слідства було встановлено, що приватне підприємство «Дінреммонтаж Сервіс» м. Сєвєродонецк, Україна (код за ЄДРПОУ 36399469) в період з 01.02.2014 року по 31.01.2015 року виконувало ремонтні роботи на ВАТ «Невиномиський Азот», Ставропольський край, Російська Федерація та ВАТ «НАК Азот», м. Новомосковськ, Тульська область, Російська Федерація, перебуваючи в якості підрядника, замовником робіт виступало ТОВ «ТРІЗ» ЛТД ( код 21103448) м. Суми, Україна; а також ремонтні роботи на ПАТ «ЛИНІК» (код 32292929) м. Лисичанськ, вул. Свердлова 371/1А.

В подальшому, ПП «Дінреммонтаж Сервіс» з метою безпідставного завищення витрат та формування схемного податкового кредиту з податку на додану вартість включило до свого бухгалтерського та податкового обліку в якості субпідрядника ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053) м. Сєвєродонецька, робітники якого нібито виконували роботи на території ВАТ «Невиномиський Азот» (монтаж привода димососа з заміною масла Цех-1б, ремонт турбокомпресорного агрегату Цех-1б, ремонт динамічного обладнання цехів Аміак 2 ЦМУіК№1, ремонт компресору цех №9 та інше); на території ВАТ «НАК Азот» ( ремонт динамічного обладнання цехів Аміак-2, ЦМУіК №1 та інше); на території ПАТ «ЛИНІК» (код 32292929) (ремонт компресорного обладнання установок Ріформінг 2, Газоповітряпостачання, Гідроочищення № 2 та інше).

Матеріали кримінального провадження містять «Дослідження господарських операцій ПП «Дінреммонтаж сервіс» та їх вплив на податковий облік з ПДВ за лютий квітень, вересень, листопад грудень 2014 р., січень 2015 р. та з податку на прибуток за 2014 р.» від 02.06.2015р., проведеного фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області, із якого вбачається, що діями службових осіб ПП «Дінреммонтаж сервіс» у період з 01.02.2014 р. по 31.01.2015 р. завдано майнову шкоду державі шляхом ухилення від сплати податків на загальну сум 981 584,11 грн.

Відповідно до Акту № 939/12-14-22-05/36399469 від 03.11.2015 р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Дінреммонтаж Сервіс» (код ЄДРПОУ 36399469) з питань дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.01.2015 р., а також по єдиному внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування з обчислення і сплати військового збору за період з 02.08.2014 р. по 31.01.2015 р. по взаємовідносинам з ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053)» було встановлено, що службові особи ПП «Дінреммонтаж Сервіс» в порушення п. 44.1, ст. 44, п. 135.1. п. 135.2. ст. 135, п. 137 п.п. 138.1.1, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4, п. 138.8. ст. 138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 розділу ІІІ Податкового кодексу України занизили податок на прибуток у загальній сумі 386 273 грн.; в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість у загальній сумі 547809 грн., у тому числі: лютий 2014 76028 грн., березень 2014 р. 67250 грн., квітень 2014 р. 40610 грн., вересень 2014 р. 108167 грн., листопад 2014 р. 26120 грн., грудень 2014 р. 15531 грн., січень 2015 р. 8403 грн.

В той же час, за результатами перевірки підприємства ТОВ «Промхімія» органами, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства було встановлено ознаки відсутності факту реального здійснення даним підприємством господарської діяльності, що виражається у відсутності на підприємстві трудових ресурсів, для здійснення даного роду операцій, в тому числі з ПП «Дінреммонтаж сервіс». Згідно картки особового рахунку в АІС «Податковий блок», платник податків ТОВ «Промхімія» не знаходиться за адресою реєстрації та не має можливості підтвердити законність формування податкового кредиту, про що свідчить відповідний акт щодо неможливості звірки, складений органами податкової служби за місцем реєстрації підприємства. Також встановлено, що згідно даних ВРЕВ при УДАЇ та реєстраційної служби ТОВ «Промхімія» не має основних фондів (складських приміщень, транспорту) необхідних для здійснення господарської діяльності.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ПП «Дінреммонтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 36399469) використовує банківські рахунки № 26006013026065, код валюти 643 (Російський рубль), № 26006013026065, код валюти 980 (Українська гривня), № 26007001026065, код валюти 643 (Російський рубль), № 26007001026065, код валюти 980 (Українська гривня), № 26051013026065, код валюти 980 (Українська гривня), (зазначені в автоматизованій системі «Податковий блок») в АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46.

У клопотанні слідчий зазначає, що грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках підприємства, можуть бути одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у звязку з чим ним ставить питання про арешт грошових коштів, які зберігаються на рахунках ПП «Дінреммонтаж сервіс», відкритих в АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627).

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання та арешту майна, яке належить особі, вказаній в клопотанні, оскільки є достатні підстави вважати, що вищевказане майно є предметом злочину, має значення для кримінального провадження, а також має суттєве значення для зясування інших обставин злочину та можливого встановлення інших осіб, які причетні до вчинення вказаного кримінального правопорушення, крім того накладення арешту на вказане майно забезпечить його схоронність до винесення судового рішення у кримінальному провадженні, а тому вважає доцільним накласти арешт грошові кошти, що знаходяться на рахунках підприємства, вказаного в клопотанні.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 170-173, 175, 370-372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_1, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді Приватного підприємства «Дінреммонтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 36399469), які перебувають на банківських рахунках № 26006013026065, код валюти 643 (Російський рубль), № 26006013026065, код валюти 980 (Українська гривня), № 26007001026065, код валюти 643 (Російський рубль), № 26007001026065, код валюти 980 (Українська гривня), № 26051013026065, код валюти 980 (Українська гривня), (зазначені в автоматизованій системі «Податковий блок»), АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46, на теперішній час, а також будуть надходити на вищевказані розрахункові рахунки до закінчення дії арешту.

Заборонити розпоряджатися та відчужувати вказане майно на час досудового розслідування та судового провадження у даному кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Копію ухвали надати учасниками процесу.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Луганської області протягом 5 днів з дня її постановлення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя В. І. Луганський