Ухвала суду № 55850423, 14.01.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/90/2016

Справа № 428/92/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєверодонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., розглянувши в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Сватівського районного управління юстиції Луганської області, розташованого за адресою: Луганська область, м. Сватове, пл. Радянська, 25.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000055 від 20.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Феррум плюс» в період вересня 2015 року використовуючи реквізити підприємства ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» код 35521594 необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість по нереальним операціям придбаним товарно-матеріальних цінностей (вугілля антрацит марки АКО) на загальну суму 27,5 млн. грн., у тому числі податок на додану вартість в сумі 4,6 млн. грн., при цьому податкові накладні щодо придбання таких товарів ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» в ЄРПН відсутні.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Феррум плюс» з метою використання вказаної суми незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ надали до Сватівської ОДПІ податкову декларацію з ПДВ за вересень 2015 року, в якій задекларували вказаний податковий кредит в додатку 5 до декларації, тим самим вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великому розмірі 4 584 тис.грн., що підтверджується результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» (код 35521594) за звітний період декларування ПДВ вересень 2015р. № 2925\12-27\00 від 16.10.2015р. Згідно даного документу в період з 01 по 10 серпня 2015 року ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» відмовлено у реєстрації 252 податкових накладних, складених з 16 по 31 липня 2015 року, на загальну суму 208,2 млн.грн., у т.ч. ПДВ 34,7 млн.грн., виписаних на покупця ТОВ "Феррум плюс" (код 24649573) у звязку з ризиковістю операцій.

07.12.2015 року на адресу Сватівського районного управління юстиції Луганської області спрямовано вимогу про надання копії документів ТОВ «Феррум плюс» та ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна», однак 30.12.2015 року було отримано відповідь від Сватівського районного управління юстиції Луганської області про відмову у наданні копії документів згідно ст.159 КПК України.

В своєму клопотанні слідчий посилається на те, що на даному етапі досудового розслідування з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду виникла необхідність в отриманні та долученні до матеріалів кримінального провадження документів, які перебувають у володінні Сватівського районного управління юстиції Луганської області, оскільки вони можуть бути доказами під час досудового розслідування і судового розгляду, та відповідно мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме для встановлення суми заподіяних державі збитків осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, у звязку з чим ставить питання про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Беручи до уваги викладене, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що вказані ТОВ «Феррум плюс» та ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» документи, а саме: документи реєстрації, перереєстрації, внесення зміни щодо керівників, засновників, підтвердження адреси місцезнаходження, довіреності керівників щодо надання інтересів підприємств, а також інше ділове листування між реєстратором та службовими особами вищевказаних підприємств за період з 2014-2015 по теперішній час, матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та без їх наявності іншим способом довести всі обставини скоєного кримінального правопорушення не надається можливим.

Крім того, слідчий суддя доходить висновку, що слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, слідчий суддя дійшов до висновку, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні Сватівського районного управління юстиції Луганської області самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 110, 159-161, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Феррум плюс» та ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна», що перебувають у володінні Сватівського районного управління юстиції Луганської області, розташованого за адресою: Луганська область, м. Сватове, пл. Радянська, 25, з подальшою можливістю їх вилучення, а само до документи реєстрації, перереєстрації, внесення змін щодо керівників, засновників, підтвердження адреси місцезнаходження, довіреності керівників щодо надання права представляти інтереси підприємств, а також інше ділове листування між реєстратором та службовими особами вищевказаних підприємств за період 2014-2015 по теперішній час.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський