Ухвала суду № 55821516, 10.02.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1212/16-к

Провадження № 1-кс/369/291/16

УХВАЛА

Іменем України

10.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Олексюк І.В., за участю слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Кухарука О. Г. у кримінальному провадженні №32014110200000021 від 08.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Кухарук О. Г. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Бучанської міської ради Київської області (відділі архітектури і містобудування/ архіві вказаного відділу).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000021 від 08.04.2014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: акт №1242/22-4/37563935 від 11.09.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «УБК Універсал» (код ЄДРПОУ 39240615, за період з 01.10.14 по 31.10.14 року, ТОВ «ФПГ Універсал» (код ЄДРПОУ 37902209) за період з 01.10.14 по 31.10.14 та з 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ «Терра Фірма Плюс» (код ЄДРПОУ 36337329) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ТОВ «Українська Будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433 ) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ПП «Пром-Тех-Снаб (код ЄДРПОУ 38007002) за період 01.12.14 по 31.12.14; ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030 за період з 01.02.15 по 28.02.15; МП «Вікфіл» (код ЄДРПОУ 23574672) за період 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ «Профлідер» (код ЄДРПОУ 38818946) за період з 01.03.15 по 31.03.15» (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000128204 з податку на прибуток підприємств у сумі за основним платежем 437 894 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000129204 про збільшення грошового зобов'язання по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів у сумі за основним платежем 575 691 грн.).

В ході перевірки встановлено, що ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір підряду з ТОВ «УБК Універсал» (ДПІ у Святошинському районі м. Києва) на виконання комплексу монтажних робіт на будівництві багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» розташованої в м. Буча Київської області по вул. Проектній 11-18. Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ «УБК Універсал» та його основного постачальника ТОВ «Бродбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960, ДПІ у Голосіївському районі м. Києва) що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання. Таким чином, згідно наданих до перевірки ТОВ «Будрегіонінвест» документів встановлено, що за період жовтень 2014 року ТОВ «УБК Універсал» документально виконано роботи із загальнимми затратами праці в людино-годинах - 15179,27 люд.год. Згідно податкової звітності ТОВ «УБК Універсал» має в штаті 3 особи, а його контрагент ТОВ «Бродбудкепітал» має в штаті 10 осіб, таким чином вказаним працівникам необхідно було працювати 43,25 годин на добу, що фактично є неможливим.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір субпідряду з ТОВ «ФПГ Універсал» (Ірпінська ОДПІ) на виконання робіт на виконання комплексу монтажних робіт на будівництві багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» (Друга черга). Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ «ФПГ Універсал» та його основного постачальника ТОВ «ТПК Прайдінвест» (код ЄДРПОУ 38927690, Маріупільська ОДПІ); ТОВ «Логістик Індустрія» (код ЄДРПОУ 39461246, ДПІ у м. Черкаси), що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання. Таким чином, згідно наданих до перевірки ТОВ «Будрегіонінвест» документів встановлено, що за період жовтень 2014 року ТОВ «ФПГ Універсал» документально виконано роботи із загальнимми затратами праці в людино-годинах - 1453,77 люд.год. Згідно податкової звітності ТОВ «УБК Універсал» має в штаті 3 особи, а його контрагент ТОВ «ТПК Прайдінвест» має в штаті 3 осіб, ТОВ «Логістик Індустрія» 1 - особа, таким чинов вказаним працівникам необхідно було працювати 43,25 годин на добу, що фактично є неможливим.ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір виконання робіт розробки проекту (стадії РП») монтаж системи автоматичної пожежної сигналізації, поставка обладнання, на об'єкті будівництва Готельно-житлового комплексу з вбудованими та прибудованими офісно-торговими приміщеннями , за адресою Київська область м. Буча, вул. Нове Шосе 8.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір субпідряду з ТОВ «Українська Будівельна компанія «Універсал»: на виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків Готельно-житлового комплексу з вбудованими та прибудованими офісно-торговими приміщеннями , за адресою Київська область м. Буча, вул.., Нове Шосе 8; на виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків житлового кварталу «Річ Таун» по вул., Шевченка м. Буча 2-га черга; на виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» розташованої в м. Буча Київської області по вул.., Проектній 11-18.

Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ «Українська Будівельна компанія «Універсал» та його основного постачальника ТОВ «Бродбудкепітал», що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір підряду з ПП «Пром-Тех-Снаб» (Васильківська ОДПІ) виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» розташованої в м. Буча Київської області по вул., Проектній 11-18. В ході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ПП «Пром-Тех-Снаб» та його основного постачальника ТОВ «Діслав», ТОВ «Сантехресурс», що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання.

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір ТОВ «Профлідер» (ДПІ у м. Лисичанську) на автотранспортні послуги (автокран). Згідно податкової звітності у ТОВ «Профлідер» відсутні основні засоби. ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір підряду з МП «Вікфіл» (ДПІ у Києво Святошинському районі - відсутне за податковою адресою) комплекс оздоблювальних робіт (улаштування стяжки) на будівництві багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» розташованої в м. Буча Київської області по вул. Проектній, 11-18.

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ «Будрегіонінвест» ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 013 585 грн., що є значним розміром. Також, в ході досудового розслідування встановлення, що будівництво вказаних будинків погоджувалося з відділом архітектури та містбудування Бучанської міської ради Київської області (головним архітектором міста). 13.01.2016 та 27.01.2016 до Бучанської міської ради Київської області надано запит (в т.ч. повторно запит) щодо надання розпоряджень про виділення земельних ділянок, пайової уічаті, проектної та технічної документації та ін. відомості, але становм на теперішній час відповіді не отримано.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів щодо проектування будівель та споруд для встановлення можливої підробки та використання реквізитів будівельних підприємств. Окрім того, зазначені документи необхідно вилучити в Бучанській міській раді, оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої та трасологічної експертизи, оскільки в них містяться умовні зразки почерку, підписів та відбиток печаток підприємств, які можливо не причетні до їх розробки (підготовки).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Бучанської міської ради Київської області (відділі архітектури і містобудування/ архіві вказаного відділу) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні Бучанської міської ради Київської області (відділі архітектури і містобудування/ архіві вказаного відділу), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухаруку Олександру Геннадійовичу та заступнику начальника ВОСА ПДВ оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Терещуку Володимиру Володимировичу, або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Бучанської міської ради Київської області (відділі архітектури і містобудування/ архіві вказаного відділу) та надати можливість вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

-проектну і технічну документацію (проекти будинків і споруд (проект), технічні паспорти, проектні рішення, техніко-екномічні розрахунки, робочі проекти, кошторисну документацію, містобудівні умови та обмеження на забудову земельних ділянок та інші наявні документи) на наступні об'єкти: вул. Проектній, буд. 11-18, м. Буча Київської області; вул. Нове Шосе, буд. 8, 8-А, м. Буча Київської області; вул. Пушкінська, буд. № 2к, 2л, 2м,10, 3в вул. Гололя, буд. 10г, м. Буча Київської області; вул. Б. Хмельницького, буд. 19, м. Буча Київської області;

-копії розпоряджень міської ради щодо надання у власність чи користування земельними ділянками у період 2012 - 2015 підприємству (службовим особам або особам, які діють на підставі довіреностей) ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935), в т.ч. землі рекреаційного призначення;

-функції та завдання міської ради та її структурних підрозділів щодо процедури введення в експлуатацію мало та -багатоповерхових житлових будинків у період 2013 - 2015;

-відомості щодо пайової участі забудовника - ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935) у створенні соціальних та інженерно-транспортної інфраструктури міста (у т.ч. чи надавалася довідка про сплату вказаними громадянами);

-чи отримувало ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935), ордер (перед введенням в експлуатацію житлових будинків) в територіальному органі з благоустрою міста?

-Державніх акти на право власності на земельну ділянку, надання кадастрового номера та реєстрації земельної ділянки, документації землеустрою, рішень/розпоряджень/дозволів на підключення об'єктів до інженерних мереж міста виданих на ім'я службових осіб (в т.ч. осіб, які діють на підставі довіреностей) ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935), ТОВ «УБК Універсал» (код ЄДРПОУ 39240615), ТОВ «ФПГ Універсал» (код ЄДРПОУ 37902209), ТОВ «Терра Фірма Плюс» (код ЄДРПОУ 36337329), ТОВ «Українська Будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433 ), ПП «Пром-Тех-Снаб (код ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030), МП «Вікфіл» (код ЄДРПОУ 23574672) та ТОВ «Профлідер» (код ЄДРПОУ 38818946), ТОВ «Вінсо-Технології» (код ЄДРПОУ 33998128), ТОВ «Дімалс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37955046) (в т.ч. всю наявну у Вашому органі переписку з вказаними особами або те, що стосується вказаних об'єктів);

-особову справу, посадову інструкцію (станом на 2012 - 2015) керівника відділу містобудування та архітектури Бучанської міської ради Київської області - ОСОБА_6.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун