Ухвала суду № 55732772, 31.07.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/7639/14-к

№1-кс/263/1067/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е МУ К Р А Ї Н И

31 липня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Богуславська І.А., при секретарі Орловій Н.О., за участю прокурора Ігнатоля Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольськох ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050290000062 від 18 грудня 2013 року,

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32013050290000062 від 18.12.2013р. за фактом умисного ухилення від плати податків посадовими особами ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (код ЄДРПОУ 31674361), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено що, посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) (далі ТОВ «ТБ «Славія») (основний вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівське відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстроване за податковою адресою АДРЕСА_1, в період 2009 - 2013 роках здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображання даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності.

В подальшому металеві конструкції реалізовувались реальному сектору економіки а саме: ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин" (код ЄДРПОУ 5762565), ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ" (код ЄДРПОУ 13504334), ПАТ "Красногорівський вогнетривкий завод" (код ЄДРПОУ 191744).

Достовірно знаючи, усвідомлюючи факт необхідності документального оформлення надходження металевого листового прокату, посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємства-контрагенти ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», створили з ними документи про фінансово господарські операції, які мали по суті безтоварний характер, а саме уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату.

Матеріалами досудового слідства підтверджено факт безтоварності відносин ТОВ «ТБ «Славія» з ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837).

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ст.212 ч.3 КК України.

Так, встановлено, що вище вказані підприємства здійснювали види діяльності не повязані з торгівлею або виробництвом металів. Крім того, в даний час підприємства ліквідовані (закриті).

В результаті вищезазначених обставин, посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) діяли у порушення пп. 7.4.1, п. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР, п.198.3, п.198.6, ст.. 198, ст..200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. та в порушення п. 5.1. ст.. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. тим самим, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 058 558 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлені законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813) мало банківський рахунок: №26003000271001 відкритий в ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема 94.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницюЧастина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема 94, а саме:

- завірені належним чином копії документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813): №26003000271001, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813), доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2009-2013 р.р., з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813): №26003000271001, із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, відкритих в ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), за період 2009-2013 р.р., з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяІ.А. Богуславська