Ухвала суду № 55732769, 13.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/12002/14-к

№1-кс/263/2419/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е МУ К Р А Ї Н И

13 листопада 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Богуславська І.А., при секретарі Орловій Н.О., за участю прокурора Алієва Е.Ш., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050000000062 від 02.10.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецької області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050000000062 від 02.10.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий у своєму клопотанні зазначає, що в період з квітня 2014 року по серпень 2014 року, невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, фактично не перебуваючи за юридичною адресою, відобразили у податковому обліку підприємства операції з придбання товарів та послуг від невстановлених підприємств ТОВ «Стальтрейд», ТОВ «Монблан» та ТОВ «Мегабуд» чим безпідставно сформували податковий кредит. У той же звітний період невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367) з метою сприяння приховування злочинів у вигляді утаювання відомостей про обєкти оподаткування, які існують у реальній господарській дійсності, шляхом безпідставного завищення витрат та формування податкового кредиту субєктами господарської діяльності, відобразили у податковій декларації на додану вартість за серпень 2014 року та додатку 5 до неї реалізацію вищезазначених товарів та послуг на користь підприємств зареєстрованих у Бабушкінському районі, м. Дніпропетровська, а саме ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594). В подальшому підприємствами ТОВ «Універсал Транзит-Ойл» (ЄДРПОУ 36953850), ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (ЄДРПОУ 37221323), ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847), ТОВ «Феволе-Центр» (ЄДРПОУ 37504874), ТОВ ВТФ «Авіас» (ЄДРПОУ 32560942), ПАТ «Укртранснафта» (ЄДРПОУ 31570412), ТОВ «Ера-Н» (ЄДРПОУ 37279609), ТОВ «Т.О.Н.» (ЄДРПОУ 39237780), ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), ТОВ «Фокстер» (ЄДРПОУ 37214447), ТОВ «Тріана» (ЄДРПОУ 37297874), ТОВ «Нафтокомпані» (ЄДРПОУ 37391261), ТОВ «Ера-Н» (ЄДРПОУ 37279609), ТОВ «Кайрос Бук» (ЄДРПОУ 39245299), ТОВ «Запоріжнафтопродукт Плюс» (ЄДРПОУ 38563071), ТОВ «Прайм-Ресурс» (ЄДРПОУ 39241184), ТОВ «Тірол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460), ТОВ «Хелм» (ЄДРПОУ 39245016), ТОВ «Мірантіс» (ЄДРПОУ 38342697), ТОВ «Енерго Трейдінг» (ЄДРПОУ 36795189), ТОВ «Уж-Петроль» (ЄДРПОУ 36908346), ТОВ «Ужнафта» (ЄДРПОУ 36908372), ТОВ «Санрайз-Трейд» (ЄДРПОУ 36997483), ТОВ «Лоранто» (ЄДРПОУ 37052410), ТОВ «Тернопільоптторг» (ЄДРПОУ 37076604), ТОВ «Влада Ойл» (ЄДРПОУ 37123376), ТОВ «Тріада-Плюс» (ЄДРПОУ 37151644), ТОВ «Еліт Нафта» (ЄДРПОУ 37151670), ТОВ «Сен-10» (ЄДРПОУ 37258704), ТОВ «Сегіна» (ЄДРПОУ 37258767), ТОВ «Едіфіс Компані» (ЄДРПОУ 38920260), ТОВ «Союз Ойл» (ЄДРПОУ 37104641), ТОВ «Річ-Ойл» (ЄДРПОУ 37083187), ТОВ «Універсал Транзит-Ойл» (ЄДРПОУ 36953850) був сформований податковий кредит за взаємовідносинами з ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) у розмірі відображеному у податковій звітності ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367), що може свідчити про фактичне ненадходження до бюджету податків у розмірі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3 045 000,00 гривень та є особливо великим розміром.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий зауважив, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстру руху грошових коштів, з можливістю його подальшого вилучення на електронному та паперовому носіях, по банківських рахунках ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847), та відомостей щодо відкриття зазначених рахунків, які в сукупності з іншими доказами по провадженню, після проведення оглядів допоможуть встановити обставини щодо наявності або відсутності руху грошових коштів за товарно-матеріальні цінності, за взаємовідносинами з ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Баріліт Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Таліс Плюс» (ЄДРПОУ 38361594), повний обсяг операцій щодо перерахування грошових коштів, встановлення різниці ціни, щодо придбаного та проданого товару, осіб причетних до діяльності ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847). Слідчий також зазначив, що єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази проведення безтоварних (документальних) операцій між ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847) з підприємствами ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Баріліт Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Таліс Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду щодо вилучення документів у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) де відповідно відомостей АІС «Податковий блок» у ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847) відкриті рахунки №№ 26007050004483, 26000050010300, 26007000911054, 26004050007320, 26054050002483, 26004050004583, 26003050005367, 26043050000560.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

В клопотанні вказано, що безпосередньо реєстр руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847) та відомості про їх відкриття мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме відомостей щодо наявності або відсутності придбання та реалізації ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847) ТМЦ, які нібито були придбані у ТОВ «Нафтова компанія Партнер», ТОВ «Антарес», ТОВ «Праус», ТОВ «Баріліт Плюс», ТОВ «Таліс Плюс», посадових осіб відповідальних за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847).

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування було встановлено, що вищезазначений реєстр руху грошових коштів знаходяться у приміщенні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У звязку з тим, що у матеріалах кримінального провадження немає відомостей про призначення судово-економічної експертизи, або почеркознавчої експертизи, тому суд вважає передчасним надання дозволу на вилучення оригіналів документів, та надає дозвіл на вилучення їх копій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ оригіналів документів, які містять банківську таємницю з можливістю вилучення їх копій, а саме реєстру руху грошових коштів ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847) по рахунках №№ 26007050004483, 26000050010300, 26007000911054, 26004050007320, 26054050002483, 26004050004583, 26003050005367, 26043050000560 ( усі види валют) за період з 10.04.14 по 03.11.14 на паперовому та електронному носіях по кредитовим та дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів їх ЕДРПОУ, найменуванням, сумами та призначенням платежів, МФО банку відправника, а також з обовязковою вказівкою дати та точного часу платежу, валютою платежу, залишку грошових коштів на початок та кінець робочого дня, заявок та чеків на зняття готівки, платіжних доручень за вказаний період часу, юридичні справи на відкриття рахунків №№ 26007050004483, 26000050010300, 26007000911054, 26004050007320, 26054050002483, 26004050004583, 26003050005367, 26043050000560 договорів на відкриття рахунків, копій Статуту, наказів та протоколів загальних зборів про призначення службових осіб, карток зі зразками підписів службових осіб та відбитків печатки підприємства, які зберігаються у посадових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50.

Тимчасовий доступ надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5.

Зобовязати посадових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяІ.А. Богуславська