Ухвала суду № 55732773, 17.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/12174/14-к

№1-кс/263/2498/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е МУ К Р А Ї Н И

17 листопада 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Богуславська І.А., при секретарі Орловій Н.О., за участю прокурора Алієва Е.Ш., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000035 від 30.09.2014 року,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецької області звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000035 від 30.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий у своєму клопотанні зазначає, що службові особи ТОВ «Азов Буд-Проект» (ЄДРПОУ 36319341) зареєстрованого за адресою: м. Маріуполь, бул. 50 років Жовтня, буд. 11 пр.3, що фактично знаходиться за адресою: м.Маріуполь, вул. Новотрубна, 27, діючи навмисно, в період 2010-2014р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність з будівництва житлових і нежитлових будівель, відображали по бухгалтерському та податковому обліках виконання ремонтно-будівельних робіт на території ПАТ «ММК імені Ілліча», ДП «Ілліч-Агро Донбас» субпідрядними організаціями: ПП «ПКФ Абсолют», ПП «Аскона Плюс С», ТОВ «СФ «Фарсида», ТОВ «Гарда Мет», ТОВ «Будреконструкція-Київ 2006», ТОВ «Будівельний прогрес 2006», ПП « Інтеллком», ТОВ «Гарда Мет», ТОВ «Борис Груп», ТОВ «Буд-Імпекс 2012», ТОВ «ПФГ» К.Г.К.», ПП «ВРГ і К», ТОВ «Трейд Лайн М», ТОВ «Промбуд Маркет», ТОВ «Капіталбуд Сервіс», ТОВ «Рік-Знам`янка», ПП «Отечество», які мають ознаки фіктивності, в той час як фактично вищевказані підприємства ремонтно-будівельних робіт на території ПАТ «ММК імені Ілліча», ДП «Ілліч-Агро Донбас» не виконували. Таким чином службові особи ТОВ «Азов Буд-Проект» в період 2010 2014р. незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток, що призвело до ухилення службовими особами ТОВ «Азов Буд-Проект» в період 2010-2014р. від сплати податків на загальну суму - 3 231 882 грн., що є особливо великим розміром, та підтверджується висновком експертного дослідження №24 від 25.09.2014р.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ст.212 ч.3 КК України.

Слідчий зауважив, що з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Азов Буд-Проект», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Азов Буд-Проект», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Азов Буд-Проект» за період 2010-2014р.

У клопотанні зазначено, що згідно статистичної картки ТОВ «Азов Буд-Проект» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Азов Буд-Проект» використовує у діяльності банківські рахунки № 26005155000030, № 26003155000009 відкриті в Донецькій філії ПАТ «Укрсоцбанк» м. Донецьк (МФО 334011).

Слідчий у клопотанні також вказав, що з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні зазначено, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака 29. А також те, що вони можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «Азов Буд-Проект» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У звязку з тим, що у матеріалах кримінального провадження немає відомостей про призначення судово-економічної експертизи, або почеркознавчої експертизи, тому суд вважає передчасним надання дозволу на вилучення оригіналів документів, та надає дозвіл на вилучення їх копій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака 29, а саме:

·Завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Азов Буд-Проект» № 26005155000030, № 26003155000009 відкритих в Донецькій філії ПАТ «Укрсоцбанк» м. Донецьк (МФО 334011), які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «Азов Буд-Проект», з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів.

·Завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках ТОВ «Азов Буд-Проект» № 26005155000030, № 26003155000009, наказів про призначення та звільнення посадових осіб за період з 01.01.2010 по 20.05.2011 р. для встановлення осіб які здійснювали зняття, з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів;

·Відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Азов Буд-Проект» № 26005155000030, № 26003155000009 за період з 01.01.2010 по 20.05.2011, відкритим в Донецькій філії ПАТ «Укрсоцбанк» м. Донецьк (МФО 334011), що знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Ковпака 29.

Зобовязати службових осіб ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака 29 надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяІ.А. Богуславська