Ухвала суду № 55392097, 11.01.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/188/16к

провадження № 1кс/201/145/2016

УХВАЛА

11 січня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Зацаринним А.М. про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на обшук.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705), зареєстрованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр.-т. Металургів, буд. 6, кв.4, яке знаходиться на податковому обліку в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2013-2015 років, в порушення вимог «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами які мають ознаки «транзитності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 233 436,82 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000045 від 27.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) в період 2013-2015 року шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 233 436,82 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Брокбункерсервіс» (код ЄДРПОУ 38326811), ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445), ТОВ «Гранд Полімер ЛТД» (код ЄДРПОУ 31987126), ТОВ «Інтервенто» (код ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «ТД «Белтім Полімери» (код ЄДРПОУ 39634787), чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

30.09.2015 року по кримінальному провадженню №32015040650000045 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська, проведено обшук за місцем розташування офісних приміщень ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) за адресою:

м. Дніпродзержинськ, вул. Долматова, буд. 16, приміщення №1.

В ході обшуку в офісному приміщенні ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) було вилучено документи фінансово-господарської діяльності ряду підприємств у тому числі ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960). Проведеними слідчими діями встановлено, що директором та одним із співзасновників ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960) є ОСОБА_3, який одночасно є директором ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445).

Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) та вилучених під час обшуку первинних документів було встановлено, що ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) в період 2014-2015 років реалізувало в адресу ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) кукурудзу врожаю 2013 року, яка нібито знаходиться на зберіганні у ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960).

До матеріалів кримінального провадження було долучено акт перевірки ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) №1669/19/04-03-22-02/30815445 від 10.07.2015 року згідно матеріалів перевірки встановлено факт завищення ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) середньої врожайності кукурудзи врожаю 2013 року на 32,60 ц/га.

Враховуючі вид господарської діяльності ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) «виробництво інших виробів із пластмас» та матеріали перевірки ПП «Агропром - 2000» становлять під сумнів законність та реальність господарських операції між вказаними підприємствами.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ «Протон», ПП «Агропром - 2000» та ТОВ «Дніпроелеватор» є пов'язаними між собою підприємствами, мають спільного засновника гр. ОСОБА_4, і.н.п. НОМЕР_1, відповідно належать до однієї фінансово-промислової групи і мають безпосереднє відношення до противоправної діяльності ТОВ «Протон».

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи первинної господарської діяльності ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) по взаємовідносинам ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) та ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960), також документи складського обліку передбачених Законом України «Про зерно та ринок зерна в Україні» (із змінами та доповненнями) від 04.07.2002 № 37-IV та «Інструкцією про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки на хлібоприймальних та зернопереробних підприємствах» затверджена наказом Міністерства аграрної політики України від 13 жовтня 2008 р. N 661, які є підстави вважати знаходяться за місцем фактичного розташування ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960) за адресою: Дніпропетровська область, Царичанський район, с. Ляшківка, вул. Центральна, буд. 52.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями було встановлено, що відповідно до свідоцтва про право власності на нерухоме майно від 22.11.2011 року та витягу про державну реєстрацію прав Обласного комунального підприємства «Царичанське бюро технічної інвентаризації» власником майна за адресою: Дніпропетровська область, Царичанський район, с. Ляшківка, вул. Центральна, буд. 52, є ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960).

Оцінюючі докази у матеріалах кримінального провадження в їх сукупності, існують підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Протон», а саме: (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, документи складського обліку передбачених Законом України «Про зерно та ринок зерна в Україні» від 04.07.2002 року №37-IV, «Інструкцією про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки на хлібоприймальних та зернопереробних підприємствах» затверджена наказом Міністерства аграрної політики України від 13 жовтня 2008 р. N 661, іншого обліку, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, не обліковані грошові кошти), інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем фактичного розташування ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960) за адресою: Дніпропетровська область, Царичанський район, с. Ляшківка, вул. Центральна, буд. 52.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях та іншого володіння за адресою: Дніпропетровська область, Царичанський район, с. Ляшківка, вул. Центральна, буд. 52, які належать ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960) з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) по взаємовідносинам з ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) та ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, видаткові накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти приймання-передачі товарів (робіт/послуг), товарно-транспортні накладні, банківські виписки, акти приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних фондів та інші первинні документи, бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, документів складського обліку передбачених Законом України «Про зерно та ринок зерна в Україні» від 04.07.2002 року №37-IV, «Інструкцією про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки на хлібоприймальних та зернопереробних підприємствах» затверджена наказом Міністерства аграрної політики України від 13 жовтня 2008 р. N 661, іншого обліку, «чорнові» записи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, ноутбуки, змінні носії, не обліковані грошові кошти, мобільні телефони), інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040650000045 вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., проведення обшуку в приміщеннях та іншого володіння за адресою: Дніпропетровська область, Царичанський район, с. Ляшківка, вул. Центральна, буд. 52, які належать ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960) з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Протон» (код ЄДРПОУ 30740705) по взаємовідносинам з ПП «Агропром - 2000» (код ЄДРПОУ 30815445) та ТОВ «Дніпроелеватор» (код ЄДРПОУ 32815960) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, видаткові накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти приймання-передачі товарів (робіт/послуг), товарно-транспортні накладні, банківські виписки, акти приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних фондів та інші первинні документи, бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, документів складського обліку передбачених Законом України «Про зерно та ринок зерна в Україні» від 04.07.2002 року №37-IV, «Інструкцією про ведення обліку й оформлення операцій із зерном і продуктами його переробки на хлібоприймальних та зернопереробних підприємствах» затверджена наказом Міністерства аграрної політики України від 13 жовтня 2008 р. N 661, іншого обліку, «чорнові» записи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, ноутбуки, змінні носії, не обліковані грошові кошти, мобільні телефони), інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040650000045.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк