Ухвала суду № 55294295, 29.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/794/16-к

Провадження № 1-кс/369/184/16

УХВАЛА

Іменем України

29.01.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Олексюк І.В., за участю слідчого Мазура В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Мазура В.М. у кримінальному провадженні №32014110200000070 від 03.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Мазур В.М. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження №32014110200000070 від 03.11.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «ТЗС Груп» (код ЄДРПОУ 37412595) та ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), тобто, за ознаками складу тяжкого кримінального правопорушення відповідальність за яке передбачена ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД» порушили п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України. Разом з тим встановлено, що зазначені підприємств використовувались з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ суб'єктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Також, від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області отримано інформацію, що крім зазначених підприємств в протиправній схемі, діяльність якої направлена на сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, також задіяні наступні СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «ТМ «Комфорт Плюс» (код ЄДРПОУ 37633797), ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп» (код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Крістал Делюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413), ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Промлайн Груп» (код ЄДРПОУ 31351270), ТОВ «Топфер Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «Фешн Стоун ЛТД» (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866), ТОВ «Модуль Торг» (код ЄДРПОУ 39129144), ТОВ «Апорт Груп» (код ЄДРПОУ 39280244), ТОВ «Інфо Фінанси» (код ЄДРПОУ 39291759), ТОВ «Торг Ультрас» (код ЄДРПОУ 39403729) та ТОВ «Торг Вайт» (код ЄДРПОУ 39403755).

В ході досудового розслідування встановлено, що на зазначених підприємствах відповідно до податкової звітності відсутні транспортні засоби, обладнання, основні засоби, які б могли забезпечити виконання укладених договорів. На зазначених підприємствах відсутні співробітники крім засновника, директора та головного бухгалтера в одній особі. Зазначені вище підприємства відсутні за податковими адресами. Таким чином, відповідно до наявних фактичних даних встановлено, що зазначені вище підприємства не мають змоги виконувати укладені договори, а використовуються для протиправного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призводить до ненадходження в Державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встанволено, що підприємства вигодонабувачі зазначеної протиправної схеми (ТОВ «Віст Груп Лімітед», ДП «Київська Офсетна Фабрика», ТОВ «Кадіма ІСТ», ТОВ «Трініт СБ», ТОВ «Стілф») на даний час формують податковий кредит від наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Торгівельна Компанія Рістон» (код ЄДРПОУ 39618676), ТОВ «Зеріс» (код ЄДРПОУ 39422390), ТОВ «ТЕК-Еталон Груп» (код ЄДРПОУ 39743636).

В ході досудового розслідування отримано інформацію від Департаменту розвитку ІТ ДФС України, що зазначені підприємства подають податкову звітність та реєстрацію податкових накладних з ПДВ із використанням поштових скриньок з наступними адресами: ІНФОРМАЦІЯ_1, які обслуговуються ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169).

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні з метою встановлення причетності ОСОБА_4 до діяльності зазначених підприємств, встановлення комп'ютерів, на яких здійснюється ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємств з ознаками фіктивності, встановлення адрес зберігання бухгалтерських документів виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до інформації та документів на ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169) щодо ІР та МАС Адрес комп'ютерів з яких здійснювалось подання податкової звітності.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що на ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169) знаходиться інформація щодо ІР та МАС Адрес комп'ютерів з яких здійснювалось подання податкової звітності яка має значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169)з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169),в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Баранчику Павлу Олександровичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Вадиму Миколайовичу або старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі капітану податкової міліції Заворітньому Андрію Сергійовичу або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі лейтенанту податкової міліції Бутенку Олексію Сергійовичу або слідчому слідчої групи у кримінальному провадженні, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до документів щодо ІР та МАС Адрес комп'ютерів з яких здійснювалось з'єднання з з'єднання із наступними клієнтами E-mail ІНФОРМАЦІЯ_1 та зобов'язати ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169) надати їх копії на електронному носії, а саме: - інформація щодо ІР та МАС адрес комп'ютерів з яких здійснювалось з'єднання з з'єднання із наступними клієнтами E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_2 зазначенням точної дати та часу з'єднання;

-копії документів стосовно встановлення та обслуговування адрес E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1та листування із особами, які користуються вказаними адресами

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун