Ухвала суду № 55294304, 29.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/785/16-к

Провадження № 1-кс/369/178/16

УХВАЛА

Іменем України

29.01.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Олексюк І.В., за участю слідчого Гуріна В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Гуріна В.О. у кримінальному провадженні №32015110200000034 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Гурін В.О. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік» (код ЄДРПОУ 34891928).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015110200000034 від 22.10.2015 за фактом ухилення від сплати податків, тобто, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Охоронна Компанія регіон» (код ЄДРПОУ 38374949) в період 2014 року ухилились від сплати податків шляхом створення документальної видимості проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами ТОВ «Стенікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38751190) та ТОВ «Торгівельна Компанія Фютчер ТВП» (код ЄДРПОУ 36185280), що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 489 456 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформаційно-аналітичної системи ДФС України «Податковий Блок», в період 2014 року ПП Охоронна Компанія регіон» мало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік» (код ЄДРПОУ 34891928) у сумі 688 340 грн ПДВ.

18.11.2015 року в порядку ст. 93 КПК України поштою надіслано запит до ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік.» щодо надання копії фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із ПП Охоронна Компанія регіон» у період 2014 року, на даний час копії вищевказаних документів не надані.

Отже, з метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарської діяльності ПП Охоронна Компанія регіон», а також для повного, всебічного та об'єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік.» щодо взаємовідносин із ПП «Охоронна Компанія регіон» за період 2014 року, що знаходиться у володінні ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік.», а також оригінали документів ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік.» щодо взаємовідносин з ПП «Охоронна Компанія регіон» необхідні для призначення та проведення судово-прочеркознавчої експертизи.

В оригіналах документів ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік.» щодо взаємовідносин з ПП «Охоронна Компанія регіон» містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Охоронна Компанія регіон».

Іншим способом, ніж вилучити документів ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік.» щодо взаємовідносин з ПП «Охоронна Компанія регіон» неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік.», які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік» (код ЄДРПОУ 34891928) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік» (код ЄДРПОУ 34891928), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Гуріну Володимиру Олександровичу та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Дем`янчуку В.М., або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік.», щодо взаємовідносин із ПП «Охоронна Компанія регіон» у період 2014 року та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у службових осіб ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік», а саме:

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахунку, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, звітів про виконані роботи, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Охоронна Агенція «Сердолік.» та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун