Ухвала суду № 55155573, 22.01.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/703/16-к

Провадження № 1-кс/592/256/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

22 січня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Князєв В.Б., за участю ст. слідчого з ОВС КМВ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Таран В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - ст. слідчого з ОВС Таран В.М., про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236), за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 36-Б.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - ст. слідчого з ОВС Таран В.М., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м. Суми, майдан Незалежності 3/1) у період 2013-2015 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці ДФС здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання), виробником яких є компанія нерезидент NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» надали на Сумську митницю ДФС неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на Сумській митниці ДФС від діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» за період 2013-2015 років складає 5 млн. 174 тис. 284 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» протягом 2014-2015 років, з метою документального підтвердження придбання не облікованих пиломатеріалів, вносили до бухгалтерських документів неправдиві відомості щодо придбання зазначеного товару.

04.08.2015р. вказані відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015200000000072 за ст.ст.212 ч.3. 366 ч.1 КК України.

У ході проведення досудового розслідування, було встановлено, що основними покупцями імпортованих товарів є підконтрольні фізичні особи-підприємці, в адресу яких здійснюється реалізація продукції за мінімальними цінами, з метою мінімізації податкових зобов'язань. Надалі підконтрольні фізичні особи-підприємці здійснюють реалізацію товарів за ринковими цінами. Частково грошові кошти від реалізації товарів, без подальшого відображення доходів у податковому обліку ТОВ «ЕФЕ Трейд» та ухилення від сплати податків, надходять на рахунок №26252910184381, який відкритий в ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236) та належить директору ТОВ «ЕФЕ Трейд» ОСОБА_2

Необхідні для досудового розслідування документи, а саме: які були надані гр. ОСОБА_2 для відкриття рахунку №26252910184381; щодо реєстрації як користувача систем електронних платіжних засобів, авторизації як користувача систем електронних платіжних засобів, генерації, сертифікації та видачі ключів користувача систем електронних платіжних засобів; які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів за допомогою яких здійснювались електронні платежі; які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки за допомогою якої здійснювались електронні платежі; договорів про надання банківських послуг (або завірені копії таких документів); картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток); роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів (зазначенням коду), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку №26252910184381 за період з 14.11.2013 р. по теперішній час; матеріалів реєстраційної справи гр. ОСОБА_2; чеки про отримання готівки за період з 14.11.2013 р. по теперішній час, знаходяться в ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236), за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 36-Б.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Перевіривши матеріали клопотання, суд встановив можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах та які становлять охоронювану законом таємницю, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи, або їх копії для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, які були надані гр. ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) до ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236) для відкриття рахунку №26252910184381, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача систем електронних платіжних засобів, авторизації як користувача систем електронних платіжних засобів, генерації, сертифікації та видачі ключів користувача систем електронних платіжних засобів;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів, за допомогою яких здійснювались електронні платежі;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки, за допомогою якої здійснювались електронні платежі;

- договори про надання банківських послуг (або завірені копії таких документів);

- картки зі зразками підписів осіб, повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);

- роздруківки руху грошових коштів, з розшифровкою контрагентів (зазначенням коду), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку №26252910184381 за період з 14.11.2013 р. по теперішній час;

- матеріали реєстраційної справи гр. ОСОБА_2;

- чеків про отримання готівки за період з 14.11.2013 р. по теперішній час.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів - ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236) за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 36-Б.

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Тарану Володимиру Миколайовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя В.Б. Князєв