Ухвала суду № 54940056, 28.10.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/21644/15-к

УХВАЛА

28 жовтня 2015 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32015240000000040,

встановив:

28 жовтня 2015 року старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції (м.Хмельницький, вул.Соборна, 16).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Промислові мастила - Захід» (код 38353300) в період 2012-2013 років, шляхом маніпулювання показниками бухгалтерського обліку та заниження обєкта оподаткування при реалізації ТМЦ фізичній особі ОСОБА_3, ухилилися від сплати податків на загальну суму 1427390 грн., в тому числі податок на прибуток 695395 грн. та податок на додану вартість в сумі 731995 грн..

Дане кримінальне правопорушення 22 липня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000040, правова кваліфікація правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування мають важливе доказове значення документи, що містяться у реєстраційній справі ТОВ «Промислові мастила - Захід», оскільки вони можуть підтверджувати факт перебування службових осіб зазначеного підприємства на займаних посадах та виконання ними організаційно-розпорядчих функцій, містять дані про засновників, власників підприємства та осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність від їх імені та, відповідно, можуть бути причетними до несплати податків.

Вказані документи знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції за адресою м.Хмельницький, вул.Соборна, 16.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження і підтвердження всіх обставин даного провадження та встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення ухилення від сплати податків.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за його дорученням працівникам оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з Реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції (м.Хмельницький, вул.Соборна, 16) - документів з реєстраційної справи «Промислові мастила - Захід» (код ЄДРПОУ 38353300).

Службовим особам Реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції (м.Хмельницький, вул.Соборна, 16) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 27 листопада 2015 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя