Ухвала суду № 54444039, 08.08.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/21978/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Клименко О.І., за участю сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України Демченка Д.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України Демченка Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 12013000000000580, за підозрою ОСОБА_2 в учиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

05 серпня 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України Демченка Д.В., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про тимчасовий доступ (з можливістю вилучення) до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Український сертифікаційний центр» (код ЄДРПОУ 33406510), за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102, які стали підставою для видачі ПП «2 ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36506535) сертифікату електронного цифрового підпису, а також документів, які підтверджують видачу сертифікату електронного цифрового підпису цьому підприємству.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 12013000000000580, зареєстрованому в ЄРДР 25.10.2013, за фактами шахрайства з фінансовими ресурсами, що завдало великої матеріальної шкоди, службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також за ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що у листопаді 2013 року ОСОБА_2, діючи умисно, з метою незаконного отримання пільги з податку на прибуток для підприємства, його незаконного зменшення з 19 % до 5 %, вніс до офіційного документа реєстраційної заяви суб'єкта індустрії програмної продукції як суб'єкта, який застосовує особливості оподаткування, завідомо неправдиві відомості. Реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на незаконне отримання пільги з оподаткування, ОСОБА_2 вніс до вищевказаного офіційного документу завідомо неправдиві відомості про те, що ПП «2 ПЕЙ» начебто здійснює діяльність, пов'язану з реалізацією товарів, виконання робіт та надання послуг в індустрії програмної продукції, питома доходів за чотири попередні квартали від здійснення цієї діяльності склала 12 748 863 грн., тобто 99,8%. При цьому ОСОБА_2 усвідомлював, що підприємство не здійснює зазначеної діяльності, не отримує доходів від неї і не підпадає під критерії, визначені у підпункті 1.4 пункту 15 підрозділу 10 Податкового кодексу України, у зв'язку з чим не має права на включення до реєстру суб'єктів індустрії програмної продукції, які застосовують особливості оподаткування, та отримання пільги з податку на прибуток, у вигляді зменшення ставки цього податку з 19 % до 5 %

У подальшому, у першому кварталі 2014 року, ОСОБА_2, обіймаючи посаду директора ПП «2 ПЕЙ», будучи службовою особою, реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на незаконне отримання пільги з оподаткування, склав та подав до Державної податкової інспекції у Дарницькому районі Головного управління Міндоходів у м. Києві, за вказаною адресою, декларацію з податку на прибуток підприємства.

Згідно з указаною декларацією ОСОБА_2 незаконно зменшив ставку податку на прибуток підприємства з 19 % до 5 %, задекларувавши його в сумі 458 291 грн. Фактично ОСОБА_2 зобов'язаний був задекларувати зазначений податок за ставкою 19 %, тобто в сумі 1 741 505,8 грн.

03.06.2014 ОСОБА_2 оголошено повідомлення про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України.

Встановлено, що податкова звітність направлялася директором ПП «2 ПЕЙ» ОСОБА_2 до ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів в м. Києві за допомогою електронної пошти з використанням сертифікату електронного цифрового підпису, отриманого в ТОВ «Український сертифікаційний центр» (код ЄДРПОУ 33406510), за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102.

У ТОВ «Український сертифікаційний центр» (код ЄДРПОУ 33406510), за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102, знаходяться оригінали документів, підтверджуючі отримання директором ПП «2 ПЕЙ» ОСОБА_2 сертифікату електронного цифрового підпису, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, а також є доказом вини підозрюваного ОСОБА_2 в учиненні інкримінованих йому злочинів.

Крім того, головним експертом відділу ТКЗ ОВС НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києва ОСОБА_5 старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_6, який є старшим групи слідчих у кримінальному провадженні № 12013000000000580, надано запит щодо необхідності забезпечення проведення експертного дослідження, а саме слідчому слід надати оригінали документів, зокрема, документів, що підтверджують видачу сертифікату електронного цифрового підпису підприємству ПП «2 ПЕЙ»

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий Демченко Д.В. посилався на достатність підстав вважати, що отримання вказаних документів має суттєве значення для кримінального провадження, без встановлення якої неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

На судовий виклик представник ТОВ «Український сертифікаційний центр» не прибув. Оскільки, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України 2012 р. вказані обставини не є перешкодою для розгляду клопотання слідчий суддя ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ТОВ «Український сертифікаційний центр».

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з наданням можливості вилучення оригіналів документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України Демченка Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому СГ ГСУ МВС України Демченку Д.В. тимчасовий доступ (з можливістю вилучення) до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Український сертифікаційний центр» (код ЄДРПОУ 33406510), за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102, які стали підставою для видачі ПП «2 ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 36506535) сертифікату електронного цифрового підпису, а також документів, які підтверджують видачу сертифікату електронного цифрового підпису цьому підприємству

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/21978/14-к

Примірник 2- наданий слідчому Демченку Д.В.

Слідчий суддя Бортницька В.В.