Ухвала суду № 54317072, 02.06.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/6018/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 червня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А., при секретарі Цілуйко Н.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиною Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Відомості про кримінальні правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110100000288 від 17.09.2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновків акту №564/26-56-22-03-09/37570198 від 24.07.2013 "Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Профі-Сервіс ЛТД" (код ЄДРПОУ 37570198) з питань дотримання податкового законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Діамант Делюкс" (код ЄДРПОУ 337401164), ТОВ "Ідея Рісьорч" (код ЄДРПОУ 37242867), ТОВ "Айдар ЛТД" (код ЄДРПОУ 22949383), ТОВ "Грейт Старт" (код ЄДРПОУ 37402880), ТОВ "Ка Варто" (код ЄДРПОУ 33545330), ТОВ "Гранд Інвсет Плюс" (код ЄДРПОУ 37449599) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012", складеного ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, службовими особами ТОВ "Профі-Сервіс ЛТД" протягом 2012 занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 019 369 грн., тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що згідно висновків акту №563/26-56-22-03-09/36632001 "Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЛІАН» (код ЄДРПОУ 36632001) з питань дотримання податкового законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Діамант Делюкс" (код ЄДРПОУ 337401164), ТОВ "Ідея Рісьорч" (код ЄДРПОУ 37242867), ТОВ "Айдар ЛТД" (код ЄДРПОУ 22949383), ТОВ "Грейт Старт" (код ЄДРПОУ 37402880), ТОВ "Ка Варто" (код ЄДРПОУ 33545330), ТОВ "Гранд Інвсет Плюс" (код ЄДРПОУ 37449599) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012", складеного ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, службовими особами ТОВ «ЛІАН» протягом 2012-2013 занижено податок на додану вартість в сумі 573 801 грн., тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що розрахункові рахунки ТОВ «ЛІАН» (код ЄДРПОУ 36632001) відкриті в Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333) за № 26040014039972, №26006014039972.

Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до оригіналів документів, що містять інформацію по рахункам № 26040014039972, №26006014039972, а саме: роздруківки руху коштів по рахункам із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 06.10.2009 по 01.12.2014; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій, пов'язаних саме з оригіналами вказаних документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ст. 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та оригінали документів, що мають доказове значення по кримінальному проваджені, неможливо.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333), які стосуються відкриття й обслуговування рахунків № 26040014039972, №26006014039972, відкритих ТОВ «ЛІАН» (код ЄДРПОУ 36632001), в період з 06.10.2009 по 01.12.2014, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме:

роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунків;

заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

заявок на видачу готівкових коштів;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Враховуючи те, що інформація, яка знаходиться у Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню частково, а саме: надати тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «ЛІАН» (код ЄДРПОУ 36632001) рахунки № 26040014039972, №26006014039972, які перебувають у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, а саме:

- копій роздруківок руху коштів на рахунках, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- копії карток із зразками підписів осіб, які є власниками рахунків;

- копії заяв на відкриття (закриття) рахунків та копії інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

- копії договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- копії договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

- копії платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- копії заявок на видачу готівкових коштів;

- копії документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Клопотання в частині зазначенням усіх наявних у банку реквізитів контрагентів, задоволенню не підлягає, оскільки воно в цій частині не обґрунтоване та в ньому не зазначено з якою метою та для проведення яких саме слідчих дій необхідне зазначення усіх наявних у банку реквізитів контрагентів. Відмова в задоволенні клопотання в цій частині не позбавляє слідчого права повторно звернутися до суду з відповідним та належним чином обґрунтованим клопотанням.

Враховуючи наведене та керуючись ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333) надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В., або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Жилі С.В., за пред'явленням ним доручення, тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «ЛІАН» (код ЄДРПОУ 36632001) рахунки № 26040014039972, №26006014039972, які перебувають у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333), за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року, а саме:

- копій роздруківок руху коштів на рахунках, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- копії карток із зразками підписів осіб, які є власниками рахунків;

- копії заяв на відкриття (закриття) рахунків та копії інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

- копії договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- копії договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

- копії платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- копії заявок на видачу готівкових коштів;

- копії документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя Роман О.А.