Ухвала суду № 54278773, 20.04.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/4643/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 квітня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Кішинському М.О.,

за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Величко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Величко В.В.,

про тимчасовий доступ до речей і документів

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Величко В.В., за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Барабошиною Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100070000048 від 14.07.2014, зареєстроване за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Згідно акту податкової перевірки ТОВ «РОА «Стаф» (код ЄДРПОУ 37046213) №2122/26-56-22-03-09/37046213 від 23.05.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «РОА «Стаф», в період з 01.01.2014 по 28.02.2014, шляхом відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Делва ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905373) та ТОВ «Гранд Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38752938), ухилились від сплати податку на додану вартість, на суму 754 049 грн., що є значним розміром.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Делва ЛТД» та ТОВ «Гранд Інвест ЛТД» несуть низьке податкове навантаження, за податковими адресами не знаходяться, здійснюють продаж та купівлю ТМЦ (робіт, послуг) не за основними видами діяльності, не мають на балансі виробничих потужностей та засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів, відсутність будь-яких працівників на підприємстві.

В даний час, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунках №26043496851700, №26009496851700 які відкриті ТОВ «РОА «Стаф» у банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку та податкової звітності вказаного підприємства.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.

Керуючись ч.2 ст.163 КПК України,суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, суд приходить до висновку про достатність підстав для його задоволення.

Такого висновку суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 даного закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи те, що у володінні, банківської установи АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) може міститься інформація про рух грошових коштів по рахунках №26043496851700, №26009496851700 яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного,

ст.ст.60,62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

керуючись ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Величко В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві капітану податкової міліції Величку Вячеславу Володимировичу тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів стосовно клієнта ТОВ «РОА «Стаф» (код ЄДРПОУ 37046213), що знаходяться у банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують надходження та списання за період з 28.02.2014 по 31.12.2014 грошових коштів по рахунках №26043496851700, №26009496851700 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справ з юридичного оформлення рахунків №26043496851700, №26009496851700, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками №26043496851700, №26009496851700 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу „Клієнт-банк" за період з 28.02.2014 по 31.12.2014, в паперовому вигляді;

заяв на отримання чекових книжок, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахунку підприємства;

копій зовнішньоекономічних контрактів та документів, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій,

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя Роман О.А.