Ухвала суду № 53914646, 28.01.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1085/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 січня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., старшого слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Кузьменка О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Кузьменко О.М., за згодою старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Хавіна В.О., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, відповідно до якого, в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015100070000307 від 15 січня 2015 року, за ознаками вчиненого злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Васа ЛТД» (код ЄДРПОУ 39299611) було зареєстровано на померлу особу, а саме, ОСОБА_3, 1986 року народження, та використовувалось невстановленими особами в схемах мінімізації доходів та незаконного формування податкового кредиту.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до реєстраційних та звітних документів ТОВ «Васа ЛТД» (код ЄДРПОУ 39299611), які перебувають у володінні ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, що надасть можливість провести експертне дослідження на предмет ідентифікації осіб, призначити позапланову документальну перевірку щодо дотриманості податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Васа ЛТД», та документальну та фактичну перевірки певного комплексу окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства.

У судовому засіданні старший слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Кузьменко О.М. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання доступу до оригіналів реєстраційних та звітних документів, які перебувають у володінні ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, серед яких, податкові декларації, подані ТОВ «Васа ЛТД», в тому числі в електронному варіанті, акти планових, позапланових, зустрічних перевірок, висновки, перевірки щодо вимог дотримання податкового законодавства вказаного товариства; довідка про відкриті рахунки в банківських установах; довідка щодо формування відомостей про розбіжності системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів суб'єктів підприємницької діяльності; довідка про повний перелік працівників ТОВ «Васа ЛТД», з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, заробітної плати по місячно з моменту реєстрації товариства по теперішній час; договір про визнання електронних документів та договори із центром сертифікації про отримання електронного підпису, ІР-адреси та адреси електронної пошти з якої надходить звітність; службові записки та міжвідомчі листи щодо відпрацювання ТОВ «Васа ЛТД», листування товариства або іншими суб'єктами господарської діяльності щодо діяльності ТОВ «Васа ЛТД», у органа досудового розслідування з'явиться можливість встановити обставини вчиненого злочину, призначити проведення експертного дослідження, позапланової документальної перевірки щодо дотриманості податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Васа ЛТД», документальної та фактичної перевірки певного комплексу окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства, використати отримані результати та самі документи як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що реєстраційні та звітні документи, які перебувають у ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве доказове значення у даному кримінальному провадженні, неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Кузьменка О.М. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Кузьменку О.М. тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 12, та стосуються реєстраційної документації ТОВ «Васа ЛТД» (код ЄДРПОУ 39299611), а саме, податкових декларацій поданих ТОВ «Васа ЛТД», в тому числі в електронному варіанті, (в роздрукованому вигляді, завірені належним чином, з додатками та розшифровками); актів планових, позапланових, зустрічних перевірок, висновків, перевірок щодо вимог дотримання податкового законодавства вказаного товариства; довідки про відкриті рахунки в банківських установах; довідки щодо формування відомостей про розбіжності системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів суб'єктів підприємницької діяльності; довідки про повний перелік працівників ТОВ «Васа ЛТД», з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, заробітної плати по місячно з моменту реєстрації товариства; договору про визнання електронних документів та договорів із центром сертифікації про отримання електронного підпису, ІР-адреси та адреси електронної пошти з якої надходить звітність; службових записок та міжвідомчих листів щодо відпрацювання ТОВ «Васа ЛТД», листування товариства або іншими суб'єктами господарської діяльності щодо діяльності ТОВ «Васа ЛТД».

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Швиденко