Ухвала суду № 53789064, 06.02.2014, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/223/14

Справа № 754/2097/14-к

У Х В А Л А

Іменем України

06.02.2014 Деснянський районний суд м. Києва

Слідчий суддя Татаурова І.М.,

при секретарі Ленській Т.І.,

з участю слідчого Іванченко Ю.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванченко Ю.В. в кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванченко Ю.В. звернувлась до суду із клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва Гавришем Р.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення в кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Клопотання мотивує тим, що під час досудового розслідування було встановлено, що ФОП ОСОБА_3 в період з 14.06.2012 р. надавав інформаційні (диспетчерські) послуги фізичним особам - водіям таксі м. Києва. Для отримання оплати за надані послуги від фізичних осіб, ОСОБА_3 укладений трьохсторонній договір з ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 36567210) та ТОВ «ФІНАЙТІ» (код ЄДРПОУ 36081550) № 15/06/12-1Ф про прийом платежів для подальшого переказу та надання послуг у сфері інформатизації від 15.06.2012 р., згідно якому та Додаткової угоди № 1 ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» здійснювало прийом платежів від платників на користь ФОП ОСОБА_3 та перераховувало їх на рахунки останнього, про що складались щомісячно акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), де зазначалась загальна сума прийнятих коштів та сума винагороди процесингового центру (ТОВ «ФІНАЙТІ») за надані послуги в розмірі 3%.

Згідно наданих ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» та ТОВ «ФІНАЙТІ» документів встановлено, що загальна сума, прийнятих за 2012 рік коштів від водіїв служб таксі за надані диспетчерські послуги на користь ФОП ОСОБА_3 становить 6 926 568, 16 грн.

Відповідно до складених та поданих ФОП ОСОБА_3 до ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця, а саме: №9047597545 від 09.08.2012 р. за півріччя 2012 року, №9070553054 від 09.11.2012 р. за три квартали 2012 року, № 9085656744 від 21.01.2013 р. за 2012 рік, сума доходу за звітні податкові періоди не отримувалась та дорівнює «нуль».

В ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2) відкрито банківські рахунки НОМЕР_3 в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) та банківський рахунок НОМЕР_4 в КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904), на які протягом 2013 року систематично надходили кошти від суб'єктів підприємницької діяльності.

В судовому засіданні слідчий Іванченко Ю.В. клопотання підтримала за викладених в ньому обставин. Просила клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, відносно клієнта фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про функціонування рахунку НОМЕР_3, з метою забезпечення проведення перевірки та дослідження всіх обставин кримінального правопорушення для встановлення точної суми податків, яка фактично не надійшла до бюджету внаслідок здійснення ФОП ОСОБА_3 фінансово-господарської діяльності.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Так, судом встановлено, що слідчим СВ відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Іванченко Ю.В. здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Держави коштів у значному розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки документи, до яких просять надати доступ, містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того, що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування банківського рахунку № НОМЕР_3, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р., слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, відносно клієнта фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), які свідчать про функціонування рахунку НОМЕР_3.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванченко Ю.В. в кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р. задовольнити.

Забезпечити тимчасовий доступ слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванченко Юлії Вікторівні до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, 9, відносно клієнта фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про функціонування рахунку НОМЕР_3, який належить фізичній особі-підприємцю ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), а саме:

- інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_3, що належить фізичній особі-підприємцю ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), за період часу з 13.08.2013 року по 31.12.2013 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

Надати розпорядження (дозвіл) на вилучення у публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), або у службових осіб установи оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про функціонування рахунку № НОМЕР_3, який належить фізичній особі-підприємцю ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), за період з 13.08.2013 р. по 31.12.2013 р..

Строк дії ухвали один місць з дня її постановлення, тобто до 06 березня 2014 року включно.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Татаурова