Ухвала суду № 53697349, 19.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12557/15-к

Провадження № 1-кс/369/2889/15

УХВАЛА

Іменем України

19.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Медвідь Н.О., розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. погодженого з прокурором Києво-Святошинського району Шевчук В.П. у кримінальному провадженні за № 32015110200000039 від 16.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «СБМУ «Підряд» (ЄДРПОУ 25298093), які знаходяться у реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М., звернувся до суду з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 32015110200000039 від 16.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «СБМУ «Підряд» (ЄДРПОУ 25298093), які знаходяться у реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СБМУ «Підряд» у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року порушили п. 44.1 ст., 44, п.п. 138.1.1, п. 138.1., п. 138.2, п. 138.2, п. 138.8. ст.138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст.139 та п.185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188. п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п 200.1, п 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України, при здійсненні фінансово-господарських операції з підприємствами ПП «Дакар» (ЄДРПОУ 30242420) та ШБУ №3 ВАТ «Тракт» (ЄДРПОУ 03450330), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження зобов'язань з податку на прибуток на загальну суму 524 357 грн. та заниження суми з ПДВ на загальну суму 152 444 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «СБМУ «Підряд» у період 2012-2013 років створили документальну видимість проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Дакар» та ШБУ №3 ВАТ «Тракт» з приводу придбання в останніх придбання ТМЦ та виконання робіт, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ для заниження податкових зобов'язань, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов'язань.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що реєстрація ТОВ «СБМУ «Підряд» здійснювалась службовими особами товариства у реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області.

Для повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «СБМУ «Підряд», які знаходяться у реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області.

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Згідно ч.4 ст 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання, які клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає для задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами кримінального провадження в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі, прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документів, які перебувають у володінні реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому суд клопотання задовольняє.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «СБМУ «Підряд» (ЄДРПОУ 25298093) та надати можливість їх вилучити у реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 126), а саме:

- документів реєстраційних справ ТОВ «Карма Хай Тек» ТОВ «СБМУ «Підряд» (ЄДРПОУ 25298093).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали до 19 грудня 2015 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області на протязі 5 (п'яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Н.О. Медвідь