Ухвала суду № 53697346, 17.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12471/15-к

Провадження № 1-кс/369/2864/15

УХВАЛА

Іменем України

17.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Медвідь Н.О., розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Баранчика П.О. погодженого з прокурором Києво-Святошинського району Шевчук В.П. у кримінальному провадженні №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в КРД АТ «Райфайзенбанк Аваль» (МФО 322904), по рахунку, який належить ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699588),-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Баранчик П.О. звернувся до суду з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в КРД АТ «Райфайзенбанк Аваль» (МФО 322904), по рахунку, який належить ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699588),-, у кримінальному провадженні №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого від'ємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» на виконання умов договору №US-UA 1-2015 від 01.02.2015 виконувало будівельні роботи на об'єкті за адресою: Херсонська область, м. Генічеськ, вул. Леніна, 33, землі ВАТ «Генічеський машинобудівний завод», координати: озеро Сиваш-Арабатська стрілка (земельні роботи, рви, траншеї, окопи, бункери).

Відповідно до пояснень директора ВАТ «Генічеський машинобудівний завод» ОСОБА_2 зазначені роботи на території заводу не виконувались, та жодних договорів на виконання робіт він не підписував. Крім того ОСОБА_2 повідомив, що директор ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_3 має незаконно виготовлений дублікат печатки ВАТ «Геніческий Машинобудівний Завод», яким користується.

Крім того від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано матеріали, які свідчать про документальне оформлення виконання зазначених будівельних робіт іншими підприємствами директором та засновником яких є ОСОБА_3, а саме: ТОВ «Сігнал С» (39580585), ТОВ «Нарко Інс» (39699582), ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (33151902), ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (39627443).

Також встановлено, що в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Трестбуд-1» задіяно ряд СГД, а саме: ТОВ «Київ-Капітал» (код ЄДРПОУ 37817454), ТОВ «Теплоенергобуд» (код ЄДРПОУ 37994944), ТОВ «ТД «Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121).

Під час досудового розслідування встановлено, що в АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) відкрито рахунки; ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582) рахунки №26006484123 №26007480342; через які зазначене підприємство здійснювали фінансово-господарські розрахунки з СГД задіяним в незаконній схемі мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ.

В ході досудового розслідування, з метою дослідження руху коштів по рахунках виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Крім того у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні реєстраційних та інших банківських документів в яких містяться вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Вивчивши матеріали клопотання, які клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає для задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами кримінального провадження в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі, прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, суд вважає на необхідне надати тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх) та клопотання задовольняє.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Баранчика П.О., погодженого з прокурором Києво-Святошинського району Шевчук В.П. у кримінальному провадженні №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в КРД АТ «Райфайзенбанк Аваль» (МФО 322904), по рахунку, який належить ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699588), задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Баранчику Павлу Олександровичу, або особам уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), які належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582) та надати можливість їх вилучити у АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), а саме:

- рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), призначенням платежів із зазначенням дати та часу по рахунках рахунках №26006484123 №26007480342, що належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582); рахунку відкритих у АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) за період з 28.04.2014 по 11.11.2015;

- документів на електронному та перовому носіях про IP-адреси та МАС-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках №26006484123 №26007480342, що належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582) за період з 28.04.2014 по 11.11.2015;

- документів (або їх копій), що стосуються відкриття та обслуговування по рахунках №26006484123 №26007480342, що належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582) за період з 28.04.2014 по 11.11.2015, а саме:

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

- карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

- банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

- договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

- виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

- заявок на купівлю іноземної валюти;

- договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали до 17 грудня 2015 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області на протязі 5 (п'яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Н.О. Медвідь