Ухвала суду № 53553173, 06.08.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3368/2015

Справа № 428/6960/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Колядінцевій П.В., за участю сторони кримінального провадження в.о. прокурора м. Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_1, заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_2, погоджене в.о. прокурора м. Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене в.о. прокурора м. Сєвєродонецька радником юстиції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ТОВ «ТРІЗ» ЛТД, розташованому за адресою: 40020, м. Суми, вул. Машинобудівників 1.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015130370000004 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке виражається в тому, що службові особи ПП «Дінреммонтаж сервіс» (код за ЄДРПОУ 36399469) в період з 01.02.2014 року по 31.01.2015 року за рахунок нібито виконання субпідрядних робіт від ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053) сформували незаконний схемний податковий кредит на суму понад 556 000 грн. та безпідставно занизили податок на прибуток підприємств на суму 425 500 грн. Загальна сума ухилення від сплати податку 981 584,11 грн.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ПП «Дінреммонтаж Сервіс» м. Сєвєродонецьк, Україна (код за ЄДРПОУ 36399469) в період з 01.02.2014 року по 31.01.2015 року виконувало ремонтні роботи на ВАТ «НАК Азот», м. Новомосковськ, Тульська область, Російська Федерація, перебуваючи в якості підрядника, замовником робіт виступало ТОВ «ТРІЗ» ЛТД ( код 21103448) м. Суми, Україна.

В подальшому ПП «Дінреммонтаж Сервіс» з метою безпідставного завищення витрат та формування схемного податкового кредиту з податку на додану вартість включило до свого бухгалтерського та податкового обліку в якості субпідрядника ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053) м. Сєвєродонецька, робітники якого нібито виконували роботи на території ВАТ «НАК Азот» ( ремонт динамічного обладнання цехів Аміак-2, ЦМУіК №1 та інше).

Матеріали кримінального провадження містять «Дослідження господарських операцій ПП «Дінреммонтаж сервіс» та їх вплив на податковий облік з ПДВ за лютий квітень, вересень, листопад грудень 2014 року, січень 2015 року та з податку на прибуток за 2014 року» від 02.06.2015 року, проведеного фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області, із якого вбачається, що діями службових осіб ПП «Дінреммонтаж сервіс» у період з 01.02.2014 року по 31.01.2015 року завдано майнову шкоду державі шляхом ухилення від сплати податків на загальну сум 981 584,11 грн.

Для досягнення завдань кримінального провадження, необхідним є встановлення факту нанесення діями службовими особами збитків державі та визначення їх розміру.

В ході провадження досудового розслідування за вказаним фактом виникла необхідність у доступі до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що знаходяться у ТОВ «ТРІЗ» ЛТД ( код: 21103448), які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ВАТ «НАК Азот», м. Новомосковськ, Тульська область, Російська Федерація, та ПП «Дінреммонтаж Сервіс» (код: 36399469) Луганська область, м. Сєвєродонецьк, за період 2014 рік - січень 2015 року, з подальшою можливістю їх вилучення, на підставі чого в клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до вищезазначеної документації.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи, мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для обєктивного та всебічного досудового розслідування, та можуть мати значення у якості речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, у звязку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Зважаючи на викладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_2, погоджене в.о. прокурора м. Сєвєродонецька Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_3 та оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_4, або працівникам податкової міліції, які діятимуть за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що знаходяться у ТОВ «ТРІЗ» ЛТД ( код: 21103448), які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ВАТ «НАК Азот», м. Новомосковськ, Тульська область, Російська Федерація, ПП «Дінреммонтаж Сервіс» (код: 36399469) Луганська область, м. Сєвєродонецьк, за період 2014 рік - січень 2015 року, а саме до:

- контрактів, договорів з додатками та додатковими угодами до них, специфікацій до них, комерційних пропозицій між ТОВ «ТРІЗ» ЛТД ( код: 21103448) та ВАТ «НАК Азот» м. Новомосковськ, Тульська область, Російська Федерація, за 2014 року та січень 2015 року, на підставі яких у подальшому в якості субпідрядника було залучено ПП «Дінреммонтаж Сервіс»;

- контрактів, договорів з додатками та додатковими угодами до них, специфікацій до них, комерційних пропозицій між ТОВ «ТРІЗ» ЛТД ( код: 21103448) та ПП «Дінреммонтаж Сервіс» (код: 36399469) за 2014 рік та січень 2015 року;

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів за 2014 рік - січень 2015 року, які повязані з ПП «Дінреммонтаж сервіс», накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, прибуткових і видаткових накладних, реєстрів одержаних та виданих податкових накладних, авансових звітів; документів, що підтверджують передачу (отримання) робіт (акти прийому - передачі виконаних робіт; бухгалтерські регістри з обліку продаж та придбань робіт; актів звірок взаємних розрахунків з ПП «Дінреммонтаж Сервіс»; документів, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, розрахункові платіжні відомості, видаткові касові ордери, касові книги, касові звіти, книги реєстрації прибуткових касових ордерів, платіжних вимог і доручень, фіскальні чеки), що підтверджують оплату на адресу ПП «Дінреммонтаж Сервіс» за виконання робіт на території ВАТ «НАК Азот»; завірених копій дозвільних (патенти, ліцензії) документів, які були чинні у період 2014 рік та січень 2015 року;

- документів, відомостей, які було надано ТОВ «ТРІЗ» ЛТД до ВАТ «НАК Азот» м. Новомосковськ, Тульська область, Російська Федерація у 2014 року та у січні 2015 року для забезпечення доступу співробітників Підрядника (ПП «Дінреммонтаж Сервіс», ТОВ «Промхімія») до місця проведення робіт відповідно до вимог нормативних документів, що встановлюють пропускний режим на ВАТ «НАК Азот»; наказів на призначення по підприємству керівника ремонту від ТОВ «ТРІЗ» ЛТД, ПП «Дінреммонтаж Сервіс», ТОВ «Промхімія»; відомостей про інструктаж з техніки безпеки при проведенні різного роду робіт; письмових повідомлень від ПП «Дінреммонтаж Сервіс», письмових згод від ТОВ «ТРІЗ» ЛТД та ВАТ «НАК Азот» про передачу прав та обовязків по договорам 2014 року між ТОВ «ТРІЗ» ЛТД та ПП «Дінреммонтаж Сервіс»

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей

і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський