Ухвала суду № 53553167, 31.07.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3321/2015

Справа № 428/6817/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І. при секретарі Колядінцевій П.В., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Куцелепи Д.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Куцелепи Д.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про дозвіл на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Куцелепи Д.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про дозвіл на обшук у приміщеннях та будівлях за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, площа Перемоги, будинок 2.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32015130000000034 від 16.07.2015 року стосовно службових осіб ТОВ «Трофі-Україна», за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592, юридична адреса: м. Луганськ, вул. Гостра Могила, 27, знаходиться на податковому обліку в Ленінській ОДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області, основний вид діяльності - виробництво комп'ютерів, периферійного устаткування, обладнання зв`язку) у звітному періоді лютий 2014 року відобразили в документах податкової звітності з ПДВ результати сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин, пов'язаних з придбанням товарів на загальну суму (без ПДВ) 8 320 719 грн. та на суму ПДВ 1 664 144 грн. від ТОВ «Барій Стандарт» (код за ЄДРПОУ 38858360, м. Кіровоград), які не підтверджуються документально, оскільки за результатами перевірки ТОВ «Барій Стандарт» Кіровоградською ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області складено акт №12/11-23-22-06/38858360 від 05.09.2014 р., яким встановлено не відповідність дійсності первинних документів ТОВ «Барій Стандарт» за звітний період лютий 2014 року та які визнані такими, що не мають юридичної сили та доказовості. Таким чином, службові особи ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592) у звітному періоді лютий 2014 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, в результаті чого занизили податкові зобов'язання та можливо ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 664 144 грн.

Досудовим слідством також встановлено, що товари, які було придбано ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592) у звітному періоді лютий 2014 року за документами ТОВ «Барій Стандарт», які не мають юридичної сили та доказовості, в подальшому було реалізовано на адресу ПрАТ «СНВО «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31393258), яке за результатами вказаних сумнівних взаємовідносин сформувало податковий кредит з ПДВ, за рахунок чого були зменшені податкові зобов'язання з ПДВ.

Таким чином, з урахуванням того, що взаємовідносини між ТОВ «Трофі-Україна» та ТОВ «Барій Стандарт» мають ознаки «безтоварних», а первинні бухгалтерські документи не мають юридичної сили та доказовості, то є підстави вважати, що службові особи ПрАТ «СНВО «Імпульс» також причетні до незаконної діяльності ТОВ «Трофі-Україна», пов'язаної з безпідставним «штучним» формуванням податкового кредиту з ПДВ, з метою подальшого ухилення від сплати податків.

Проведеним розслідуванням встановлено, що в теперішній час ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592) фактично знаходиться за юридичною адресою: м. Луганськ, вул. Гостра Могила, 27, тобто на тимчасово окупованій території, яка не контролюється органами державної влади України. Остання податкова звітність до контролюючого органу була надана ТОВ «Трофі-Україна» за звітний період квітень 2014 року, перереєстрацію підприємства на контрольованій території України його службові особи не здійснювали. Таким чином, орган досудового розслідування не має можливості отримати будь-які інформацію та документи ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592), що можуть свідчити про обставини протиправної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків.

В той же час встановлено, що ПрАТ «СНВО «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31393258) зареєстровано за юридичною адресою: м. Сєвєродонецьк, площа Перемоги, будинок 2.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що розшукувані предмети та документи, що свідчать про обставини фактичного походження товарів, придбаних ТОВ «Трофі-Україна» у ТОВ «Барій Стандарт» та реалізованих на адресу ПрАТ «СНВО «Імпульс», а саме первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність, можуть знаходитися в приміщеннях будівель та споруд за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, площа Перемоги, будинок 2, право власності на які, згідно інформації відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Сєвєродонецького МУЮ в Державному реєстрі прав власності на нерухоме майно зареєстровано за ТОВ «Інтерприбор» (код ЄДРПОУ 33270597).

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до частини 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно статті 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

Виходячи з наведеного, слідчий суддя доходить висновку, що проведення обшуку за вказаною адресою необхідно для відшукання та вилучення речей і документів, в тому числі договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому матимуть значення речових доказів у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, ст. 30 Конституції України, ст. 8 Європейської конвенції з прав людини, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Куцелепи Д.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про дозвіл на обшук задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області підполковнику податкової міліції Куцелепі Денису Олександровичу, іншим слідчим Державної фіскальної служби України або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області, оперативних підрозділів ГУ Міндоходів у Луганській області на проведення обшуку в комплексі будівель та споруд, за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, площа Перемоги, будинок 2, що належать на праві власності ТОВ «Інтерприбор» (код ЄДРПОУ 33270597), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПрАТ «СНВО «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31393258) з ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592) та ТОВ «Барій Стандарт» (код за ЄДРПОУ 38858360) за період 2014 р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала про дозвіл на обшук житла надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський