Ухвала суду № 53553113, 13.07.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3053/2015

Справа № 428/6235/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Волковій О.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, старшого прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганській області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганській області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130000000010 від 06.04.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за звітний період листопад 2013 року грудень 2014 року службові особи ТОВ «Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 32740969) за результатами сумнівних (безтоварних) взаємовідносин з ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584), ТОВ «Дорстройград» (код ЄДРПОУ 38551265), ТОВ «БК Схід ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38964161), ТОВ Фірма «Сістем-А» (код ЄДРПОУ 39124984), ТОВ «Толедо» (код ЄДРПОУ 39035690) та ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), які мають ознаки «фіктивності», оскільки відсутні за юридичними адресами, не мають необхідної кількості кваліфікованих працівників, основних засобів, складських приміщень, транспорту та ін., неправомірно сформували податковий кредит з ПДВ в сумі 736 285,2 грн., тим самим занизили податкові зобовязання з ПДВ підприємства на вказану суму та можливо ухилилися від сплати податків на загальну суму 736 285,2 грн.

Вказані порушення встановлені та підтверджуються дослідженням Управління боротьби з відмиванням доходів ГУ Міндоходів у Луганській області за №3/16-32740969 від 11.03.2015 р.

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при проведенні сумнівних «безтоварних» взаємовідносин між ТОВ «Інвестбуд» та вищезазначеними підприємствами-контрагентами, а також про обставини подальшого руху цих коштів, а саме: перерахування безготівкових коштів або їх подальшого переведення у готівку шляхом зняття з банківських рахунків підприємств, які мають ознаки «фіктивних». Такі обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме: для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають доказуванню.

Такими документами є виписки (реєстри руху) по банківським рахункам ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584), які використовувалися підприємством в період листопад 2013 року червень 2015 року, а саме: №26009400200136, №26006400300136, №26002400100136, відкриті в ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 380399); №26007319550112, №26005319552112, відкриті в ПАТ «Грін Банк» (МФО 322324), а також юридичні справи клієнта, які містять договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584), що знаходяться в розпорядженні уповноважених осіб Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію, та можуть бути використані як докази.

Іншим способом довести факти перерахування коштів, отриманих ТОВ «Східбудсервіс-Д» за результатами безтоварних взаємовідносин з ТОВ «Інвестбуд», та подальший перерозподіл фінансових потоків, що свідчать про порушення норм податкового законодавства, окрім як отримати відомості, які становлять банківську таємницю, шляхом тимчасового доступу з можливістю вилучення вищевказаних документів, неможливо.

Крім того, у звязку з тим, що існує достатньо підстав вважати про наявність загрози зміни або знищення речей та документів, питання про які ставиться у клопотанні, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України орган досудового розслідування вважає, що проводити розгляд клопотання необхідно без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться, а також з урахуванням вимог ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження при розгляді клопотання в суді.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до документів банківського рахунку відносно клієнта ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584) за період листопад 2013 року - червень 2015 року, які знаходяться в розпорядженні уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_4 та в розпорядженні уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_5 про рух грошових коштів по рахунку із зазначенням дати і часу проведення фінансових операції, найменувань і реєстраційних даних контрагентів і банків-кореспондентів, а також сум, підстав і призначень платежів, а також до юридичних справ клієнта, які містять договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, картки зі зразками підписів керівника та відбитків початків підприємства, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, для встановлення суми заподіяних збитків та осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.1 ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають в розпорядженні уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_4 та в розпорядженні уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_5. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 06.04.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32015130000000010 від 02.06.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за звітний період листопад 2013 року грудень 2014 року службові особи ТОВ «Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 32740969) за результатами сумнівних (безтоварних) взаємовідносин з ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584), ТОВ «Дорстройград» (код ЄДРПОУ 38551265), ТОВ «БК Схід ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38964161), ТОВ Фірма «Сістем-А» (код ЄДРПОУ 39124984), ТОВ «Толедо» (код ЄДРПОУ 39035690) та ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), які мають ознаки «фіктивності», оскільки відсутні за юридичними адресами, не мають необхідної кількості кваліфікованих працівників, основних засобів, складських приміщень, транспорту та ін.; неправомірно сформували податковий кредит з ПДВ в сумі 736 285,2 грн., тим самим занизили податкові зобовязання з ПДВ підприємства на вказану суму та можливо ухилилися від сплати податків на загальну суму 736 285,2 грн. Вказані обставини підтверджуються матеріалами доданими до клопотання.

Виходячи з того, що службові особи ТОВ «Східбудсервіс-Д» можуть бути причетними до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по рахункам №26009400200136, №26006400300136, №26002400100136 ПАТ «Банк Камбіо», які знаходяться в розпорядженні уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_5, та №26007319550112, №26005319552112 ПАТ «Грін Банк», які знаходяться в розпорядженні уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_4, тощо.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганській області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також за його дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення, а саме: до виписок (реєстрів руху) на паперовому носії з відображенням дати і часу проведення фінансових операцій, найменувань і реєстраційних даних контрагентів і банків-кореспондентів, сум, підстав і призначень платежів, за період листопад 2013 року червень 2015 року, а також до юридичних справ клієнта, які містять договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, картки зі зразками підписів керівника та відбитків початків підприємства, по рахункам клієнта ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584), а саме до інформації, що знаходиться у розпорядженні:

- уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_5 за адресою: м. Київ, вул. Підвисоцького, 10/10, щодо рахунків №26009400200136, №26006400300136, №26002400100136, відкритих в ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 380399);

- уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Грін Банк» ОСОБА_4 за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 10, щодо рахунків №26007319550112 і №26005319552112, відкритих в ПАТ «Грін Банк» (МФО 322324).

ОСОБА_3 дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський