Ухвала суду № 53165989, 02.10.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10763/15-к

Провадження № 1-кс/369/2377/15

УХВАЛА

Іменем України

02.10.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Баранчика П.О., розглянувши клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, по кримінальному провадженні № 32014110200000063 від 20.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, по кримінальному провадженні № 32014110200000063 від 20.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512) у період січня, лютого 2014 року порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 п.198.6 ст.198. п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ «Петроліум Трейдінг Інвестмент» (ЄДРПОУ 38204691), яке має ознаки «транзитності», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету на загальну суму 6651 814 гривень.

В свою чергу ТОВ «Петроліум Трейдінг Інвестмент» здійснювало фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Юрай» (код ЄДРПОУ 22886866), ТОВ «Даймонд Альянс» (код ЄДРПОУ 38651089) та ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607).

Відповідно до залізничних накладних вилучених у ПП «Автопероліум» в ході тимчасового доступу встановлено, страхування вантажу.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні документів на ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 32547138) щодо взаємовідносин з ТОВ «Зовніштрансгаз» (код ЄДРПОУ 37860735), ТОВ «Газукраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «Інжерінг» (код ЄДРПОУ 38705343), ТОВ «Європертоліум» (код ЄДРПОУ 35153262), ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512), ТОВ «Петроліум Трейдінг Інвестмент» (ЄДРПОУ 38204691), ТОВ «Юрай» (код ЄДРПОУ 22886866), ТОВ «Даймонд Альянс» (код ЄДРПОУ 38651089) та ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) з метою дослідження реального руху товару, який згідно документів ПП «Автопероліум» придбавало у ТОВ «Петроліум Трейдінг Інвестмент».

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 32547138) щодо взаємовідносин з ТОВ «Зовніштрансгаз» (код ЄДРПОУ 37860735), ТОВ «Газукраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «Інжерінг» (код ЄДРПОУ 38705343), ТОВ «Європертоліум» (код ЄДРПОУ 35153262), ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512), ТОВ «Петроліум Трейдінг Інвестмент» (ЄДРПОУ 38204691), ТОВ «Юрай» (код ЄДРПОУ 22886866), ТОВ «Даймонд Альянс» (код ЄДРПОУ 38651089) та ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно дослідити, провести почеркознавчі, економічні та інші експертні дослідження, які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які знаходяться у ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 325471385) та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, тобто клопотання слід розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме службових осіб ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 325471385).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 325471385) з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим документи знаходяться у володінні ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 325471385), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 32547138) щодо взаємовідносин з ТОВ «Зовніштрансгаз» (код ЄДРПОУ 37860735), ТОВ «Газукраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «Інжерінг» (код ЄДРПОУ 38705343), ТОВ «Європертоліум» (код ЄДРПОУ 35153262), ПП «Автопетроліум» (код ЄДРПОУ 37228512), ТОВ «Петроліум Трейдінг Інвестмент» (ЄДРПОУ 38204691), ТОВ «Юрай» (код ЄДРПОУ 22886866), ТОВ «Даймонд Альянс» (код ЄДРПОУ 38651089) та ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) за період діяльності з 01.01.2014 року по 28.02.2014 року, а саме: реєстр, отриманих та виданих податкових накладних; реєстрів бухгалтерського обліку по рахунку № 631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками; платіжні доручення; виписок по рахунку; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактури; товарних накладних; технічних паспортів, сертифікатів якості та інші супровідні документи, що підтверджують якість та відповідність товару; документів складського обліку; податкових накладних; листування між підприємствами; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортних накладних; залізничних транспортних накладних; довіреностей на отримання товару; книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книг (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; наказів про призначення службових осіб ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 32547138), а саме: генерального директора, головного бухгалтера; журнали-ордери і відомостей по рахункам 10 «Основні засоби», 31 «Грошові кошти» станом на 28.02.2014 року; документи, які свідчать про подальше використання або реалізацію ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 32547138) товарно-матеріальних цінностей, що надійшли відповідно до документів від ТОВ «Термінал» (код за ЄДРПОУ 32547138), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун